ベストアンサー 売掛金のしわけ 2012/02/28 21:19 個人で仕事をしていて 月初に仕事をした会社に給与分の請求書をだして 月末に入金があります この際の仕訳をおしえてください 毎月２５万円です みんなの回答 （1） 専門家の回答 質問者が選んだベストアンサー ベストアンサー miles3912 ベストアンサー率65% (68/104) 2012/02/28 21:31 回答No.1 業務請負業のようなお仕事をされている事業主の方なのでしょうか？ 給与分の請求書というのが、いまひとつよくわからないのですが、個人事業主の方との想定で解答させていただきます。 まず、仕事をして請求書を出した際ですが、次のような仕訳ですね。 （売掛金）２５０，０００（売上高）２５０，０００ 月末に入金された際は… （現金預金）２５０，０００（売掛金）２５０，０００ こんなところで如何でしょうか？ 質問者 お礼 2012/02/28 22:04 わかりやすい説明をありがとうございます 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 カテゴリ ビジネス・キャリア職種財務・会計・経理 関連するQ&A 水道光熱費を請求 空き部屋を半年間他の会社の方にお貸しする事になったのですが 水道光熱費の請求の件なんですが、どの様に仕訳しておけばいいのですか。 毎月 その部屋の分 電力会社が検針。 部屋の名義は変わらず、検針後分の明細額を先方に毎月請求。 請求は月初め。入金は月末 お願いします。 特殊な売掛について質問です。 特殊な売掛について質問です。 ・あるお店（Ａとします）がネットにショッピングストアを出店しました。 ・私の会社（Ｂとします）はＨＰ作成の会社をしています。 ・実店舗でも営業していて同じ商品を売っているので売価の問題から名前を出すわけには行かず、Ｂが代理で出店しました。 ・ネットの登録料やシステム料、お客さんからの入金、送料の引落などはＢの口座を利用（この為だけに使用） ・Ｂはコンサル料として売上の10％を貰う ・月末に請求（返金明細）書発行 という形を取っています。 そこで問題なのが仕訳が分からなくなり困っています！ こういう特殊なやり方を会社としてもやったことがなく、最初の2,3ヶ月は10％だけ計算して残りを返せばいいという・・簡単に考えていました。 例） 月末の返金明細書には、 １２／１～１２／３１ の売上１００，０００円 内、コンサル１０％ １０，０００円 ⇒総計１０，０００円の明細書作成（Ａへの明細にはこの3つの数字しか表示していませんでした） そして残りの９０，０００円をＡ口座へ振り込む というやり方でした。 この場合の仕訳はどうしたいいのでしょうか？ ＊ちなみに今は預かった売上の明細、立替えている経費分、コンサル料と明細を細かく表示して請求書を発行しています。 ・売掛・買掛・相殺について。 当方、経理初心者です。 仕訳帳のつけ方がいまいちわからないので教えてください。 あるＡ社と代理店契約をしていて、 ・契約が完了すると、1件につき手数料がもらえます。 ・契約完了分は月末締め翌月末に入金されます。 ・支払明細は入金される１０日前ぐらいにきます。 明細には商品代金５００００円で手数料６００００円 相殺した額の１００００円が口座に振り込まれます。 仕訳の内容は、どのようにすればいいのでしょうか？ 宜しくお願いします。 人生100年時代！シニアでも転職できますか？ OKWAVE コラム 確定申告の売掛金について 私は個人事業として造園業を営んでいます。 取引先との契約は、「月末締め翌月末払い（銀行振込）の取引先」 と 「月末締め翌月仕事で会うときに現金払いの取引先」 があります。 この場合、月末の時点で売掛金として仕訳帳に記入するのか、翌月末に支払われた時点で売上として仕訳帳に記入するのか、どちらなのでしょうか？ 翌月末払いの取引先は銀行振込なので、銀行の通帳と仕訳帳の入金日を同じにする方がよいのかなと思いました。 そして、１２月の売上は翌年１月に支払われるので、賃借対照表の売掛金欄の記入などわかりません。 素人ですみません・・ 今年は青色申告の６５万円控除を目指しています。 どうかお教え頂けると大変助かります。 宜しくお願い致します。 仕訳について教えてください。 仕訳について教えてください。 毎月末日に出向元の会社に出向者の給与を支払うことになりました。 出向元では出向者に毎月２０日に給与を払い、 毎月月末に弊社に出向者の給与の請求がきます。 この場合、弊社は仕訳を以下のように計上していいのでしょうか？ 借り方 /貸し方 給与手当（非課税）40万円 /現金35万円 通勤交通費（非課税）1万円/法定福利費（非課税）6万円 課税区分は全て非課税でいいのでしょうか？ ご回答のほど、よろしくお願いいたします。 年度をまたいだ売掛金の扱いと、仕訳帳の始まりは 24年度初めて青色申告にして、税理士に教えてもらないながら何とか提出しました。 仕事が2社から請け負うライターで、月末に請求書発行→翌月または翌々月に入金されます。 ※「実際の入金日」で仕訳帳を記載しています。 24年度内に請求書を発行したものの、年内に未入金だったものに関しては、税理士さんの指導通り、 ●売掛金計上（売掛金/売上）＆翌年分源泉所得税（仮払税金/売上）で、年末に入力 ●今年の帳簿の始まりに、前年末売上計上戻し（売上/売掛金）＆前年末仮払税金戻し（売上/仮払税金）で戻しました。 25年度になりソフトに日々の仕分けを入力しようと思ったのですが、上記の●分の後、どこから始めたら良いのでしょう。 （1）●分は無視して、あとは今年請求書を送った分のものを記載していく（1月以降発行したもの→2～3月入金されるため1月は売上なしという状態になります） （2）●分＝今年入金されるに関しては25年度の仕分帳に記載していく（また同じ売掛金＆源泉所得税を記載する？） そもそも売掛金→戻すというのが、どうゆうことなのかがいまいち分かってないのです。 悩んでいたらますます分からなくなりました・・分かる方いれば教えて下さい。 建設業における売掛金 建設業の経理の未熟者です。現在、経理試験の勉強中でもあります。 商業簿記の場合、請求を立てた段階で、【売掛金/仕入】 等の仕訳を行って、売掛金について、どれくらい回収できたのか等の、管理を行うと思うのですが、建設業では、工事の出来高で請求を立てた場合は特に、何も仕訳は発生しないものなのでしょうか？ 入金時のみ、【当預/未成工事受入金】 との仕訳(ソフト入力)が発生するとなると、請求額に対する入金額は、別途、違うもので把握するのがいいとも思うのですが、出来ればソフト上で一括で把握できないものかと考えています。 他の方は、どのように把握されているのでしょうか？ うちの会社では、各工事ごとに台帳を作成し、支払金額や入金額・請求額を書き込んでいるのですが、この請求金額が重要で、請求額に対してまだ入金がないものを特にウルサク言われます。 日々の仕訳で、この未入金額が把握できればいいと思います。 良い方法があれば、お教え願います。 前任者は、売掛金で処理していましたが、建設業ソフト導入に伴い、その様な処理は出来ません。 売掛金をたてるのと同時に前受金をたてられる？ 現在2年契約のレンタルサービスをクレジットカード払いのみで提供しており、クレジットカード会社からの入金時に、 ＜借方＞現金 ＜貸方＞売上 クレジット手数料 ＜借方＞前受金 ＜貸方＞売上（契約2年目分） と仕訳を行い、期首には前受金分を逆仕訳する処理を行う、というスキームで提供していました。 最近、これに加えて、請求書払いを開始したのですが、請求書を発行する際の仕訳は上記と同様の形で、 ＜借方＞売掛金 ＜貸方＞売上 ＜借方＞前受金 ＜貸方＞売上（契約2年目分） と仕訳を単純に行えば良いと考えていました。 しかしながら、前受金の仕訳は入金がなければできないと、経理担当から指摘され非常に困っています。というのは、サービス契約者が非常に多く、個々のお客の入金を確認しながらその都度前受金の仕訳を行うことが困難だからです。料金システム的にも入金時に前受金を計上する機能はなく、また、料金担当に手作業でこれを確認してもらうことはほぼ不可能な状況になっています。 見切り発射で請求書払いに対応してしまいましたが、経理処理をどうするかが大変問題になっています。 何とか売掛金を立てる段階で前受金の仕訳もできる方法はないでしょうか？また、現状2年契約のレンタルサービスの2年目分を前受金として処理するのではなく、違う勘定科目で計上できるのであれば、その科目と仕訳方法を教えていただければと思います。 助けてください。よろしくお願いいたします。 売掛/売上高の仕訳前の入金について 度々の質問で申し訳ありません。 小規模の学習塾をやっており、弥生会計で処理しております。 月初に売掛金/売上高の仕訳をし、その月の生徒からの入金を現金/売掛金で仕訳していますが、 例えば6月の末に6月分の授業料と7月分の授業料を合わせて持ってくるというケースがあり、その場合は6月分は月初に売掛金/売上高の仕訳しておりますので、現金/売掛金で消しこむ？という感じになるのですが、7月分はまだ売掛金/売上高の仕訳作業前で消しこむ内容がありません。 この場合、仮に6月29日に7月分の授業料の入金があった場合、6月29日の日付で売掛金/売上高の仕訳をし、29日で7月分の授業料として現金/売掛金仕訳をするというやり方でいいのでしょうか？ 経理の知識がほとんどないため、稚拙な質問であれば申し訳ありませんが、アドバイスのほどよろしくお願いいたします。 建設業の経理仕訳で・・ 大きな会社から仕事をもらい毎月出来高分をもらっているのですが、その現場で使う生コンや材料費は相殺されて支払われます。 請求書自体は材料分も全て込みで請求します。 その請求を出した時点の仕訳と 相殺されて残りが入った時の仕訳はどうすればいいのでしょうか？ 例 請求書 １０万円 入金時 銀行に２万９５００円（振込料 ５００円） 手形 ２万円 相殺明細書が送られてきて ５万円 こんな感じです・・・ 税理士さんが病気になってしまい早急に対処したいのでお願いします<m(__)m> 緊急です！外交員報酬で相手に請求かけてるとき はじめまして。 うちの会社は、従業員給与としてではなくて、外交員報酬として、 営業の方々へ契約手数料を支払っております。 普通は、毎月ごとに計算した、契約に応じての手数料金額を、各々に 支払うのですが、契約解除された場合、マイナスが生じることになり、 それによって発生したマイナス分は各自負担してもらう決まりになっています。 そこで、↓の場合はどのように仕訳をすればよいでしょうか？ ■ ８月 －３０，０００円で請求している状態 ■ ９月 手数料合計が２０，０００円あったので、前月マイナス分を差し引いて、残り１０，０００円を請求 ■ 10月 手数料が５０，０００円だったので、前回同様、マイナス分を差し引いて、４０，０００円が外注費として支払った。 【普段の仕訳は↓の通りです】 外注費 / 普通預金 ４０，０００ / ４０，０００ ※こちら側で差し引きながらやっていますので、実際に本人から請求額に対して 入金があった訳ではありません。が、個人個人に支払った手数料合計 が合わなければならないので、 帳簿上は本人から、入金して相殺したようにしたいのですが、 どうすればいいかわかりません。 緊急です！どなたか教えてください。 売掛金の仕訳について 簿記の売掛金の仕訳について教えてください。 医療関係で開業しました。保険請求ということで毎月売掛金が発生しているのですが、記入ミスなどで請求した金額の一部が請求出来ず、再度正しい情報で請求するという作業を行っています。 ここで質問なのですがこういう場合の簿記上の仕訳はどうしたらいいのでしょうか？ 例）11月に30,000円の売掛金が発生。 12月に5,000分ミスが発覚し、12月末にミス分5,000円と12月の売上40,000の売掛金を計上。 11月○日 売掛金 30,000 ／ 売上30,000 12月●日 ？？？？ 5,000 ／ 売掛金 5,000 12月△日 売掛金 45,000 ／ 売上 45,000 上記のような感じになるんでしょうか？ ちなみに？？？？はどの勘定科目にしたらいいのか分かりません。 キャリアについて教えて？修行の成果を示す退職届と転職書類の書き方 OKWAVE コラム サービスを提供した場合も売掛金になるのですか？ 個人事業で、開業したばかりです。まったくの経理初心者なので、質問が変かもしれませんがお願いします。 サービス業なのですが、請求書を月末に出して、翌月末に入金になります この場合は、どう処理したらいいのですか？ 請求書を出した時点で売掛金が発生したということになるのですか？ あるいは、入金があったときに売上たという処理になるのでしょうか？ 売掛金に含まれる立替金の仕訳を教えてください。 経理を自力でやっている、素人経営者です。 外注業務として行った作業について、発注先より売掛金として振込み入金されるのですが、その中に個人的に立て替えた文房具代や交通費が一緒に振り込まれてしまいます。 すべてを売り上げとして処理すれば簡単なのですが、課税対象となってしまい、また無用な法人税や消費税が掛かることになるため、できれば別に仕訳をしたいと考えています。 現在使っている経理ソフトでは「諸口」のような入力方法ができないため、困っています。 請求時には売掛金として、「売上」、「交通費」「立替金」の3つに分けて仕訳を行っているのですが、入金時に普通預金に一括して振り込まれた後の仕訳方法がわかりません。 そのままでは当然ながら、「交通費」と「立替金」がマイナスになったままとなってしまいます。 また、立て替えた交通費と文房具代は、後日個人として会社へ請求して支払いを受けることになるので、個人の立替金を一旦会社へ預ける形になり、会計上問題がないか不安です。 素人にもわかりやすいアドバイスをいただけないでしょうか。 よろしくお願いいたします。 売掛の仕訳について 個人事業で青色申告1年生です。 今まで売上（源泉徴収済）は 請求時：売掛(400,000)/売上(400,000) 入金時：預金(360,000)/売掛(350,000) 事業主貸(40,000) と仕訳けていましたが、今回誤って、入金先に生活用預金口座の方を指定してしまいました。 このような場合、どう仕訳ければよろしいのでしょうか。(事業主借？) ご回答、よろしくお願いいたします。 売掛金・売掛金値引・売掛金再計上の仕訳でOK? お世話かけます。ある取引で、売上高を売掛金で計上し、請求書をその金額で先方に送りました。 翌月末、請求金額の９割の振り込みがありました。残りの１割は、再度請求を起こして 送るようにとの指示があって、そのようにし、次の月末に残り１割の振り込みがありました。 仕訳上、一度、売掛金を値引きした形で処理をして、再度２度目の請求書を発行する時に、その金額で売掛金を計上し、入金時に売上高として計上するのでしょうか。 もっと、簡便な方法がありますでしょうか。１割残して支払いするのが、その取引先の決まりのようです。 雇用保険料の支払処理について 当社では雇用保険の個人分の仕訳は次のようにしています。 概算支払：未収入金/現金 給与天引：人件費/未収入金 例えば次のような場合があります。 (1)昨年1年分の概算支払時：未収入金2,789,910円/現金2,789,910円 (2)個人からの給与天引額年間合計：人件費2,490,976円/現金2,490,976円 (3)確定精算額：2,499,474円 ここからが質問です。 未収入金を正しく合わせるにはどのような仕訳をすればよいのでしょうか？ (1)(2)より昨年未収入金を298,934円多く計上していたので 雑損失298,934円/未収入金298,934円 をしなければならないと思います。 そのあとですが、確定精算時の仕訳と未収入金の差額修正の仕訳を教えてください。 出向者給与の仕訳について 当社が出向元です。社員には月末締めの翌月２５日払いで給与を支払っています。 給与の仮計上として 月末 給与手当 / 未払金 支払時 未払金 / 普通預金 としています。 出向者の給与も同じように仕訳をしているのですが、 出向先に対して給与手当金額を請求しています。 保険料や所得税は出向元の当社が支払っています。 請求した際の仕訳と請求額をもらった時の仕訳を教えてください。 その際の税区分も一緒にお願いします。 月末締め翌月払いの給与源泉について こんばんは。 私は小さな会社の経理を担当しています。 長文になりますがご回答よろしくお願いいたします。 いつも経理のことで分からないことがあると、 相談に乗ってもらっている方がいるのですが、 今日急に「それは税務上問題があるから直してくれ」 と言われた仕訳があります。 指摘されたのは給与の 預り金（所得税、住民税）の仕訳です。 私の会社では給料を「月末締め、翌月10日払い」の給与形態をとっています。 今までは以下のように仕訳していました。 ●毎月末の仕訳 給与○○○，○○○円/未払い給与○○○，○○○円 /社会保険料 ○○，○○○円 /所得税 ○，○○○円 /住民税 ○，○○○円 ●支払った時 未払い給与○○○，○○○円/普通預金○○○，○○○円 これを、「月末に預かり金を立てるのではなく、 支払った時（10日）に預り金を立ててくれ」 と指摘されました。 そうすると、月末に立てる「未払い給与」は 預り金を除いた社会保険料だけ控除した金額を計上することになりますよね。 ●毎月末 給与○○○，○○○円/未払い給与○○○，○○○円 /社会保険料 ○○，○○○円 ●支払時 未払い給与○○○，○○○円/普通預金○○○，○○○円 /所得税 ○○，○○○円 /住民税 ○，○○○円 指摘された通りに直せば、こういうことですよね。 私が疑問に思ったのは、 所得税は「社会保険料を控除した金額から徴収する」ものなのに、 どうして預り金だけを支払った日に計上するのかが分かりません。 また、今まで行っていた月末の給与仕訳はどんな問題が あるのでしょうか。 教えてください。 よろしくお願いいたします。 誤入金時の仕分け 経理初心者のため、教えていただけますと幸いです。 宜しくお願い致します。 先日、お客様より請求の金額より多く入金になりました。 返金はせずに次月の分にして欲しいとの内容でした。 ただ、入金額が２ヶ月分と端数になりました。 こちらのお客様は毎月、定額の売上があります。 その際の仕分けがわからなくなってしまいました。 毎月の売上が１０，０００円 誤入金額が２３，０００円です。 （今月） 普通預金 ２３，０００ / １０，０００ 売上 １３，０００ 仮受金 （来月） 仮受金 １３，０００ / １０，０００ 売上 ３，０００ 仮受金 （再来月） 普通預金 ７，０００ / １０，０００ 売上 仮受金 ３，０００ このような仕分けで良いのでしょうか。 ご指導お願い致します。 注目のQ&A 「You」や「I」が入った曲といえば？ Part2 結婚について考えていない大学生の彼氏について 関東の方に聞きたいです 大阪万博について 駅の清涼飲料水自販機 不倫の慰謝料の請求について 新型コロナウイルスがもたらした功績について教えて 旧姓を使う理由。 回復メディアの保存方法 好きな人を諦める方法 小諸市（長野県）在住でスキーやスノボをする方の用具 カテゴリ ビジネス・キャリア 職種 経営・管理職財務・会計・経理人事・総務営業事務・一般職デザイナー・クリエイティブ職マーケティング・企画コンサルティングSE・インフラ・Webエンジニア研究・開発・技術職法務・知的財産・特許その他（職種） カテゴリ一覧を見る OKWAVE コラム 突然のトラブル？プリンター・メール・LINE編 携帯料金を賢く見直す！格安SIMと端末選びのポイントは？ 友達って必要？友情って何だろう 大震災時の現実とは？私たちができる備え 「結婚相談所は恥ずかしい」は時代遅れ！負け組の誤解と出会いの掴み方 あなたにピッタリな商品が見つかる！ OKWAVE セレクト コスメ化粧品 化粧水・クレンジングなど 健康食品・サプリ コンブチャなど バス用品 入浴剤・アミノ酸シャンプーなど スマホアプリ マッチングアプリなど ヘアケア 白髪染めヘアカラーなど インターネット回線 プロバイダ、光回線など
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