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大変申し訳ありません、弥生会計で、困っています
弥生会計のソフトを使い、確定申告の書類を作っています。 灯油の販売です。掛売りと現金販売です。入金は、現金集金と銀行振込みです。夏になると、売掛金が0円近くなるはずが、マイナス形状されます。困っています。これだけで分かりますか?
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- keirimas
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>売掛金の振込もこのような処理でいいか いえ、 もっぱら現金販売であれば 現金 10,000 売上 10,000 の処理でいいのですが、掛売りの場合は ・販売時 売掛金 10,000 売上 10,000 ・入金時 現金預金 10,000 売掛金 10,000 の処理が必要です。代金の回収時の売上計上は、意図的に回収を遅らせたりすることで利益操作につながりますので、現金商売を除いて認められません。 さきほどの小切手回収云々の処理も 1)販売したとき 売掛金 100,000 売上 100,000 2)小切手で代金を回収したとき 現金 100,000 売掛金 100,000 3)その小切手を普通預金に入金したとき 普通預金 100,000 現金 100,000 の一連の処理が必要でした。 ただ、1)の処理をしないで2)だけでは 売掛金がマイナスになってしまいます、ということです。
- keirimas
- ベストアンサー率28% (1119/3993)
>小切手回収を現金で銀行処理しました。ただし、売り掛け処理はしませんでした。 「売上(売掛金を計上していない)として回収した小切手100,000をただちに普通預金に預けた」 という意味であれば、正しくは 普通預金 100,000 売上 100,000 なのですが、間違って 普通預金 100,000 売掛金 100,000 とすると、売掛金が -100,000 になってしまいます。 そういうことではないのでしょうか。
お礼
お忙しいところありがとうございました。
補足
私も最初、会計士の方がしていたように普通預金 100,000 売掛金 100,000で処理をして、ネットで調べ、普通預金、売上げで処理しました。 売掛金の振込みもこのように処理をしたら良いのでしょうか?
- hinode11
- ベストアンサー率55% (2062/3741)
過去、いつだかは分かりませんが、灯油を掛売りしたのに売上高と売掛金の計上をサボったことがあるのです。そうすると灯油の掛売りが減少する夏に、売掛金元帳の残高がマイナスになることがあります。 別の言い方をすれば、売上高と売掛金の計上をサボって脱税をしたのでしょう。
お礼
回答ありがとうございます。
- keirimas
- ベストアンサー率28% (1119/3993)
>夏になると、売掛金が0円近くなるはずが、マイナス形状されます。困っています 夏になると幽霊が出るので、マイナス計上されるのです。 ・・・ というのは冗談ですが、 1)売上高を少なく入力した 2)お客さんが間違って余分に振り込んだ などが原因として考えられます。 「売掛帳」などで数字に間違いがないかチェックしてみてください。
お礼
回答、ありがとうございます。弥生販売を使い、売上げ、回収はあっていたのですが、会計ソフトを今回初めて使いました。小切手回収を現金で銀行処理しました。ただし、売り掛け処理はしませんでした。ただ、振込みの場合、売り掛け処理と手数料の処理は、しました。3年ほど、会計士の方に確定申告を書類を作成した時も、売掛金がマイナスになりました。なぜでしょう?
お礼
大変参考になりました。 ありがとうございます。
補足
会計士の方に見てもらった時に(2)だけの処理でした。やはりその辺りで3年間狂いが生じていたのですね!クレジットの入金もその様にするといいですね。