現金立替処理について教えてください。

質問

現金立替処理について教えてください。

取引先から10万円貸してほしいとのことで、当社口座から引き出し
貸すことになりました。
返済は来月入金分に10万円プラスで入金してくれるそうなのですが、
このような場合、帳簿上どう処理したらいいのでしょうか？

経理初心者なので、説明もわかりにくいかもしれませんが
宜しくお願い致します。

回答No.1

hinode11 · ベストアンサー

＞取引先から10万円貸してほしいとのことで、当社口座から引き出し貸すことになりました。
＞返済は来月入金分に10万円プラスで入金してくれるそうなのですが

当社の普通預金口座から10万円を引き出した日に、

〔借方〕貸付金１００，０００／〔貸方〕普通預金１００，０００

と仕訳します。貸付金元帳の借方に１００，０００、普通預金元帳の貸方に１００，０００と記入しましょう。

来月、当社の普通預金口座に元金100,000円プラス利息2,000円が振り込まれたら、その日に、

〔借方〕普通預金１０２，０００／〔貸方〕貸付金１００，０００
〔借方〕………｛空欄｝………／〔貸方〕受取利息２，０００

と仕訳します。
普通預金元帳の借方に１０２，０００、貸付金元帳の貸方に１００，０００、受取利息元帳の貸方に２，０００と記入しましょう。

補足

回答ありがとうございます。

もう少し教えてください。
貸付金にすると、利息などで面倒になりそうなので、
貸付金のところを立替金にすることは可能でしょうか？

回答No.3

hinode11

＃１です。

＞貸付金のところを立替金にすることは可能でしょうか？

税務上は可能です。

お礼

ご回答ありがとうございます。
立替金もOKということなので、
私なりにもう少し検討してみます。

またわからないことがありましたら
宜しくお願い致します。

回答No.2

keirimas

たとえばその取引先に対して50万円の売掛債権がある場合

・当社口座から引き出し貸したとき

（短期）貸付金　100,000　　現金預金　100,000

・来月入金分に10万円プラスで入金があったとき

現金預金　600,000　　売掛金　　　　　500,000
　　　　　　　　　　　　　　（短期）貸付金　100,000

お礼

ご回答ありがとうございます。

記入の仕方がわかりやすく助かりました。

またわからないことがありましたら
宜しくお願い致します。