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決算貸付利息計上の仕方教えてください。

決算貸付利息計上の仕方教えてください。 例)期首貸付残高2000万、年利12%、返済期日及び金額不定    期中に貸付元金が変動する場合     例)4/24、元金のみ90万返済 6/8、元金のみ170万返済、       7/5、 100万追加貸付など・・・。    最終的に期末残高があります。    元金が変動した日付までの日数計算で良いのかよく分かりません。

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  • srafp
  • ベストアンサー率56% (2185/3855)
回答No.1

会計期間が不明なので、4月1日~3月31日とさせていただきます。 また、貸付契約の内容も不明なので、私の常識で回答いたします。 ・当初の元本分 4月1日~4月24日 24日間[両日入れ]  2千万円×12%×24日÷365日 4月25日~6月8日 45日間[両日入れ]  (2千万円-90万円)×12%×45日÷365日 6月9日~3月31日 296日間[両日入れ]  (2千万円-90万円-170万円)×12%×296日÷365日 ・追加融資分 7月5日~3月31日 270日間  100万円×12%×270日÷365日

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