仕訳教えて下さい
仕訳教えて下さい！
以前に、ギフト券を取引先から購入致しました。
Ａギフト券 5枚×5,000=25,000
Bギフト券 10枚×3,000=30,000
値引き ▲5,500
送料 10,500
消費税 3,000
(合計） 63,000
当社はギフト券を購入した際、以下の仕訳で処理済み（税抜方式）。
（借）交際費 63,000 (貸）当座預金 63,000
（借）仮払消費税 3,000 (貸）交際費 3,000
後日、Ｃ社と一緒に、取引先Ｄ社をゴルフ接待致しました。
接待時には、購入済ギフト券を手土産に使用。Ｃ社との費用分担は、以下の通りです。
ゴルフ接待費83,410円＋手土産6,000=接待費総額89,410
社員の立替えは83,410円（当社の当座から支払い）
総額89,410を、当社とＤ社で費用負担（折半）
当社負担額 45,410
C社負担額 44,000
尚、ギフト券の費用負担については、値引き、送料等は考慮しておりません。
ここで仕訳について教えて下さい！
仕訳は以下の通りで行います。
●当社負担額45,410円を、名古屋支店、大阪支店＝１：１で部門別に振分け。
●Ｃ社への請求額44,000を、未収入金とする。
●以前購入したギフト券（交際費）を部門別に振替え。
●交通費950円は、ゴルフ場利用税
ということで、以下のように仕訳を考えております。（税抜方式）
(1)（借）交際費 20,255 (貸）当座預金 20,255
(借）交際費 950 (貸）当座預金 950⇒ゴルフ場利用税
(借）交際費 1,500 (貸）交際費 1,500⇒交際費振替え
(借）仮払消費税 1,036 (貸）交際費 1,036
(2)（借）交際費 20,255 (貸）当座預金 20,255
(借）交際費 950 (貸）当座預金 950⇒ゴルフ場利用税
(借）交際費 1,500 (貸）交際費 1,500⇒交際費振替え
(借）仮払消費税 1,036 (貸）交際費 1,036
(3)（借）未収入金 41,000 (貸）当座預金 41,000⇒ゴルフ場利用税
(借）未収入金 3,000 (貸）交際費 3,000⇒交際費振替え
借方合計 91,482 貸方合計 91,482
(1)⇒名古屋支店負担
(2)⇒大阪支店負担
(3)⇒Ｃ社負担
以上の仕訳を考えておりますが、正直、合っているかどうか疑問です・・。
実際、ギフト券購入には、送料、値引きが絡んでおり、それらをどのように仕訳するか
分かりません。
費用負担計算の際は、ギフト券6,000円で考えておりますが、実際は送料、値引が絡んでいる為、
その価額ではないし・・・。
また交際費を未収入金を振替えした場合、仮払消費税の処理はどのようになるのでしょうか？？
分からないことばかりです・・。
仕訳に詳しい方、経理経験のある方、ぜひご教示下さい！
お願い申し上げます。
お礼
確かにいわゆる立替払いです。 「長期立替金」の方が無難そうですね。 ありがとうございました