年末調整と12月分の所得税納付について

質問

数ヶ月前から現在のアルバイト先で働き、12月に年末調整をやるように言われた者です。12月中に出来たのは、算出した額を還付することだけです。ソフトは使っていません。
1月に、まずやるべきことを教えていただきたいです。

12月中にやったこと

（以下に出てくる金額は仮の数字です）
(1)10日に賞与があり、ここから所得税８万円を徴収しました（パートさん
達にも、5万ずつ賞与があったのですが、所得税は取られませんよね？
また、雇用保険料も取られませんよね？？）。
(2)25日、給与を渡すときに 年末調整の計算が間に合わず、純粋に給与
（12月分の所得税・雇用保険料を引いています）だけを渡しました。
(3)28日、計算した結果、甲欄の者に還付すべき金額計２万円があった
で、その金額を渡しました。

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1月にやるべきこと

・1月10日までに、5万円を12月の所得税として、納付する（細長くてマ
ークシートの様な用紙を使う）。これは前月と書き方は異なりますか？
・去年働いていたすべての従業員に対して、源泉徴収表の一番下にあ
る本人控えを渡す。
・市町村提出用の控えを役所に郵送する。
・法定調書合計表を税務署に提出する。

年末調整というのが初めてな上、それを任されてしまったので とても困っております。会計事務所のＨＰ等を見て、上のようなことをすれば良いのだと考えたのですが、確信が持てずにおります。

回答No.3

harutantan · ベストアンサー

小さな会社の給与計算を担当しています。

＞12月中にやったこと

＞（以下に出てくる金額は仮の数字です）
＞(1)10日に賞与があり、ここから所得税８万円を徴収しました（パートさん達にも、5万ずつ賞与があったのですが、所得税は取られませんよね？また、雇用保険料も取られませんよね？？）。

いいえ、毎月の給与で雇用保険を徴収しているのであれば、
ボーナスでも徴収されます。
所得税については１１月分の給与が判断基準となりますので、
一概に取られませんとは言えませんが、多分、大丈夫でしょう。

健康保険・年金は加入していないけれど、
雇用保険は加入しているんですよね。
雇用保険に加入しているか、いないかが判断基準です。

＞(2)25日、給与を渡すときに 年末調整の計算が間に合わず、純粋に給与（12月分の所得税・雇用保険料を引いています）だけを渡しました。
(3)28日、計算した結果、甲欄の者に還付すべき金額計２万円があった
で、その金額を渡しました。

はい。良いと思います。

＞1月にやるべきこと

＞・1月10日までに、5万円を12月の所得税として、納付する（細長くてマークシートの様な用紙を使う）。これは前月と書き方は異なりますか？

いいえ、基本的に同じです。
ただ、ボーナスがあったのと還付額があった点を気をつけましょう。
給与はいつもどおり、一番上に記載
ボーナスは給与の下の欄の「損金処分賞与」に記載します。
もちろん、日付はボーナス支払日、人数もボーナスをもらった人だけ。
書き方は、給与と同じです。

そして「本税」の上に▲があるはずです。
そこには「年末調整による超過税額」と記載されています。
ここに、還付金合計の２万円を記載します。
そして、「本税」を計算します。
「給与の所得税」＋「ボーナスの所得税」－「還付金」＝「本税」
そして、本税を「合計額」に記載して、納付すればＯＫです。

＞・去年働いていたすべての従業員に対して、源泉徴収表の一番下にあ
る本人控えを渡す。

はい。そうです。一応、会社の判子を押しておいたほうが良いです。
四角の判子、ありませんか？　絶対ではないはずですが。

＞・市町村提出用の控えを役所に郵送する。

はい。４枚組の上２枚セットです。

＞・法定調書合計表を税務署に提出する。

はい。その時に、源泉徴収票の４枚組の３枚目を提出する基準があります。それは税務署から送られてきた年末調整の資料の中に、
「給与所得の源泉徴収票の法定調書の作成と提出の手引」に記載されています。「提出する必要がある者」という欄をよく読みましょう。

正社員とありますが、役員がいると思うのですが？
社長と呼ばれている人がいませんか？
本社が別にあって、支社とか支店であれば、
役員はいないので、関係ありませんが。

簡単に提出の範囲を書いておくと、
年末調整済の場合、役員１５０万円超、普通の従業員、５００万円超。
年末調整をしていない場合（途中退職など）、５０万円超。

雇用保険の件は、どなたかに相談して、
このまま目をつぶるか、１月分の給与で
１２月分をもらうか、でもそうすると
社会保険料の金額が変わってくるから、
年末調整のやり直しが必要になるかも。

私だったら、知らなかったことにするかも．．．．

とにかく初めてだと、心配で心配でたまらないと思いますが、
違っていても「ごめんなさい」ですむ話です。
あとから、再計算すればよいのですから。
１つ１つを丁寧に。それと税務署から送られてきた資料で
自分にかかわりのあるところを丁寧に読みましょう。
来年も同じことをするのですから、勉強しておいて無駄にはなりません。

お礼

・雇用保険の件
ボーナスの支給があったパートさん達は入ってないと思います。賃金台帳には、雇用保険料の部分に何も書いていなかったので そう考えました。
・賞与の所得税の件
前月の給与が９万くらいで、賞与が５万だったのですが 所得税は課されないと思いました。よく分からないです。
・源泉徴収票の件
四角い印鑑あります。退職者に関しては、もう控えを渡していて ４枚すべてに印鑑を押しました。
・法定調書合計表の件
これは、去年のを参考にして書いてみます。

出来る限りのことをし、税務署に直接行って 確認してもらいます。人が少なく、長い時間 会社をあけられないので…。

年末調整のことはすべて手引き等に書いてあると思いますが、量が多くて どこに何が書いてあるか分からずに困っていました。
細かいことまでお答えいただいて、誠にありがとうございました。

回答No.4

harutantan

＞法定調書合計表を税務署に提出する。

上記の件ですが、
事務所は賃貸ですか、所有ですか？
賃貸であれば、その大家が個人であれば、
「不動産の使用料等の支払調書」も提出しなければいけません。

それから、税理士や公認会計士、弁護士、司法書士などに
支払をしていれば、それも「報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書」の記載が必要です。
この支払があった場合、源泉所得税といっしょに、源泉徴収した金額を
納付する必要があります。
さきほどのマークシート的な納付書に「税理士等の報酬」っていう欄があって、そこに記載します。

それらについては、
「給与所得の源泉徴収票の法定調書の作成と提出の手引」に記載されていますので、一通り目を通し、自分に関係のあるところを熟読しましょう。

それから、給与計算ソフトをおねだりしましょう。
私はＨ１３年から、３０００円ぐらいのエクセルの給与計算・年末調整ソフトを、直し直し使ってきましたが、１９年の税制改正で、自分でエクセルをいじるのに限界を感じ、「給料らくだ　プロ４」というソフトを購入しました。アマゾンで１３０００円ぐらいでした。
すごく高いと思いましたが、使ってみると感動しました！！
何で今までこれにしなかったんだろうと後悔です。
もちろん、たくさんの給与計算ソフトがあるので、このソフトがナンバーワンとは言えませんし、比較のしようがないのですが。
とにかく、年末調整が楽でしたし、毎月の給与計算も楽になりました。
こういったソフトは最初の設定が大変ですが、それを乗り越えると本当に楽になります。ちょうど１月ですので、導入には最適な時期だと思います。更新料（年１万円ぐらい）を支払えば、税制改正にも対応してくれるらしいので、私は当分これを使います。

会社で会計ソフトを使っていたら、（弥生会計、弥生給与とか）
それの給与版もいいと思いますが、
おねだりしやすい金額は、それぞれの会社で違うと思うので、
参考まで。

お礼

事務所は賃貸です。不動産の使用料等の支払調書は、その時点で必要かどうか分からなかったので、説明会の時にもらっておきました。

税理士からよく電話がかかってくるので、おそらく税理士に支払いしていると思います。

ソフトは…、ちょっと言ってみます。毎月の給与の計算ですら大騒ぎしているので、欲しいと思っています。

細かいご説明、アドバイスありがとうございました。

回答No.2

noname#50059

そうですか。
これ以上は申し上げることはございません。
税務署にご確認なさった方が宜しいでしょう。
大変でしょうが頑張ってください。

回答No.1

noname#50059

ちょっと待ってください。
あなたの上司(総務責任者)はいないのでしょうか。
そういう方から指導があってしかるべきだと思うのですが。

補足

正社員が2人、パートが3人、アルバイトが2人の小さな会社で、経理等をしていた者が去年 退職し、入れ替わりで私が入りました。
なので、総務責任者というのは存在しないのです。