個人事業所への売上に伴う消費税について

質問

個人の方がホームページ等を作成していて、そこへ発注いたしました。
請求書が来たのですが、「個人事業者だから消費税は要らない」
とのことで、消費税はなしでした。こちらは非課税で仕訳をすれば
よいのでしょうか？
　また、もう一点ですが、従業員の方へのお香典は　交際費でしょうか
それとも福利厚生費でしょうか？
つまらない質問ですみません。

回答No.2

noname#24736 · ベストアンサー

相手が消費税の免税業者で、消費税抜きで請求が来た場合でも、こちらの処理は、消費税が含まれているものとして通常の課税取引と同じ処理をします。
つまり、10.000で請求が来たら、10.000÷1.05＝9524
10.000－9524＝476
請求額が9524円　消費税が476円として処理します。

従業員への慶弔費用は、社会通念上、特別に高額でなければ福利厚生費となります。
本来ならば、慶弔規定を作成しておき、それに沿って支払われた方がよろしいでしょう。

お礼

ありがとうございます。
ところで、会費の時は非課税で仕訳もしますよね。
それはこの場合とは違うのですか？

質問ばかりですみません

回答No.3

noname#24736

#2の追加です。

この場合の仕訳は、次のようになります。

仕入れ又は外注費　9524円　／　現金　　10000
仮払消費税　 　　　476円

>ところで、会費の時は非課税で仕訳もしますよね。
それはこの場合とは違うのですか？

ご質問の場合は、もともとが課税取引ですから、相手が消費税の請求をしてこなくても、課税取引として扱います。

お礼

どうもありがとうございました。
良く分かりました。又解らないところが有れば
宜しくお願いいたします。

回答No.1

kaorun61

対価を得て行う取引ですのでこちらは課税取引として仕訳してください。

従業員への・・・は、一応所内規定は作成したうえで福利厚生費とすべきです。

お礼

すぐにお返事いただき、ありがとうございます。