別表四ー欠損金につきまして

質問

いつもお世話になります。初心者です。
決算書類別表四を作成中です。
前期が赤字で繰越損失が5万円ほどだったのですが別表四のどこに記入したらよいのでしょうか？
おそらく繰越損失を36からひいた額が38番になるのですよね？？
初歩的なことですみません。。それから留保額は社外に流出した額をひいた額でよかったですか？

回答No.1

k3des · ベストアンサー

>まず、前期の別表７（１）「欠損金又は災害損失金の損金算入に関する明細書」を基に別表７（１）を完成させてください。
>その上で当期控除額を別表４の(1)「総額」及び(3)「社外流出」の３７欄に記載いたします。

>法人税申告書の作成は大まかに、次の手順となります。
(1)　決算報告書の作成及び株主総会等の承認
(2)　(1)の決算報告書と前期の申告書を基に、別表２と別表６以降の別表の作成（交際費、寄付金、減価償却など）
(3)　(1)、(2)及び前期分の申告書を基に別表４及び別表５を作成する。
　（この時点で、地方税の申告書の作成も必要となります。）
(4)　(1)、(2)、(3)を基に別表１を作成する。

>なお、青色繰越欠損金控除の適用は、別表７（１）の提出が基本的には条件となりますので、別表４で単純に計算するのは無理があると思いますよ。

参考URL：

http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/hojin/tebiki2007/01.htm

お礼

勉強不足でお恥ずかしいです。とても助かりました。ありがとうございました！