確定申告 所得から差し引かれる金額について

質問

契約社員と正社員での所得について確定申告を行うのですが、源泉徴収が手元にあり、生命保険や損害保険料の控除金額が記入されています。

第一票の所得から差し引かれる金額欄ですが、源泉徴収で何が控除されているのかよくわかっておりません。

(1)生命保険や損害保険料の控除金額には記入しないんですよね？
(2)基礎控除欄はどういう扱いになるのですか？源泉徴収で基礎控除もされているのでしょうか？
(3)医療費控除ですが、１０万円未満は０円になりますが、ある条件の場合は１０万円未満でも申告出来ると聞いたことがあります。ある条件とはどういった条件でしょうか？

以上、お手数ですが教えていただきたくよろしくお願いします。

回答No.4

akipiyo · ベストアンサー

今日税務署にお出かけだとは思いますが、質問を完結させておいたほうが後々これを見る方のお役に立つかもしれないので一応答えさせていただきます。

医療費－（総所得×５％）がプラスになった場合のみ控除申請できます。
これは一般的な１０万円の壁の場合と考え方は同じです。

前出した例の場合ですと、
例．総所得が１５０万で医療費が８万とすると
　１５０×５％…７万５千円
　申告金額＝８万－７万５千円＝５千円
　この例だと５千円の控除を申請可能

　もし医療費が６万円しかない場合、１５０×５％…７万５千円の金額　に達していませんから、残念ながら申告はできません。

お礼

どうもありがとうございます。
やっと確定申告が終わりました。
肩の荷が降りた気がします。

回答No.3

akipiyo

＃２でLegato3904さんが仰っているように

１．基本、医療費が１０万円未満は申告不可
２．ただし以下の場合は申告可能
　（１）総所得が２００万未満の時
３．２．の場合の申告金額は
　<式>
　　控除申請金額＝医療費－（総所得×５％）

＞これで正しいでしょうか？
はい。ほぼあっています。細かいことを言えば、金額は「未満」ではなく「以下」でよいようです。（調べなおしてみました。）

＞例．総所得が１５０万で医療費が８万とすると
　１５０×５％…７万５千円
　申告金額＝８万－７万５千円…５千円
　この例だと５千円の控除を申請可能

はい、これでよいと思います。
ただし、これは医療保険などを何も使わずに、全部自腹で負担額を支払った場合です。もし、入院などをしてそのときに医療保険などを使って保険金が支払われていたとしたら、医療費の総額からその分引かなければならないことだけ覚えておかれるとよいかと思います。

参考URL：

http://www.all-senmonka.jp/kakuteishinkoku/shotokuzei/10.html

お礼

いつもいつもありがとうございます。
明日税務署に行きます。

ここで新たに疑問が・・・
控除申請金額＝医療費－（総所得×５％）
に当てはめてみると、控除申請金額がマイナスになってしまいました。こんなことってあるんですね。この場合は申請出来ないってことですね？

時間がないので、明日税務署で聞いてみます。
ありがとうございました。

回答No.2

akipiyo

以下のＵＲＬが参考になるかと思います。
例えば総所得額が１９０万の場合、１９０万×５％＝９万５０００円
です。
この金額と１０万円を比べると、９万５０００円の方が低い金額ですから、こちらを適用します。

ここから先は参考ＵＲＬに詳しく書いてありますよ。ご覧になってみてください。

参考URL：

http://kakeashi.boo.jp/iryouhikoujyo.htm

お礼

ありがとうございます。
私の解釈が間違っているといけないので、以下整理させていただきます。

１．基本、医療費が１０万円未満は申告不可
２．ただし以下の場合は申告可能
　（１）総所得が２００万未満の時
３．２．の場合の申告金額は
　<式>
　　控除申請金額＝医療費－（総所得×５％）

これで正しいでしょうか？

例．総所得が１５０万で医療費が８万とすると
　１５０×５％…７万５千円
　申告金額＝８万－７万５千円…５千円
　この例だと５千円の控除を申請可能

回答No.1

akipiyo

所得が二ヵ所以上からある場合、それらをまとめた金額で支払うべき税額を計算しなおすことになります。ですから、
（１）記入してください。ただし、第二表にある「保険料の計」のところには「源泉徴収帳のとおり」と記入してください。
（２）基礎控除は普通にその金額を書いてください。年末調整時にされていようといまいと、申告する部分はあなたの収入・所得金額ですから、関係ありません。
（３）医療費控除は総所得額が200万円以下の人の場合は１０万未満でも申告できます。それは、「１０万円か総所得額の５％のうち、いずれか低い方の金額」をもって、控除申告ができるかどうかが決まるからです。
国税局の確定申告のページに行くと、このあたりが詳しく書いてありますし、申告書も頭を悩ますことなく作成できると思います。

参考URL：

http://www.nta.go.jp

お礼

回答ありがとうございます。

税務署から郵送される確定申告の手引きを読んでいてわからず、国税庁のサイトでも目的のものが見つからず、質問させていただいた次第です。
（１）、（２）についてはわかりました。
（３）ですが、総所得＝総収入－経費ですね？
私はこれに該当するので申告しようと思います。

「１０万円か総所得額の５％のうち、いずれか低い方の金額」をもって、控除申告ができるかどうかが決まるからです。という部分がまだよくわからないのですが、教えていただけないでしょうか？お手数おかけします。