原価償却費の計算についてです・・。

質問

経理苦手の青色申告者です。よろしくお願いします。
１７年分が
工具　平成８年８月　２３００００円で取得償却基礎額２０７０００円　　（定額）　耐用年数　７年　償却率０．１４２　で未償却残
　　　高が１１５００円　でした。
　　　でも１７年の貸借対照表の期末の欄は１７６０６円となっています。計算の仕方がわからなくて当時わかる人にやってもらったのですがどうして計算と違うその金額になったのか覚えておりません・・。（お恥ずかしい限りです）　１８年の貸借対照表の期首の欄は１７６０６円となるわけですが本当にこれでいいのでしょうか？間違っていたのならばどうすればいいのですか？
　　　また、１８年の計算はどうなりますか？

わかりずらくて申し訳ありませんが、どなたかこんな内容でもわかる方おりましたら補足も致しますのでよろしくお願いします。

回答No.3

sapporo30

どこかで、間違えたのでしょうね。
H15年度末に １１５００円になっているはずですね。

ちょっと計算してみましたが、１７６０６円にはならないですね

ええと、償却は償却限度額であるので、少なく償却する分には
税としてのお咎めがありません。
いずれかの年で償却が少なかったのだと思いますから、
機首のところを　１７６０６円で、償却費を計上して
簿価を１１５００円にすればいいのと思いますけど

回答No.2

kori_kori

#1です。
一部勘違いしていました。
未償却残高が１１５００円は正しいですね。
有形減価償却資産だと償却可能限度額が５％あるので
２３０，０００の９５％を引くと１１，５００ですね。

前年度以前の貸借対照表が間違えているのかもしれませんね。

回答No.1

kori_kori

平成８年８月取得・耐用年数７年なのに、未償却残高があるのがよくわかりません。
Ｈ８年８月取得であれば、平成１５年には償却残はなくなると思うのですが・・・（残るのは残存価格のみ）

>貸借対照表の期末の欄は１７６０６円
これは工具の欄にそう記載されているのですか？
２３，０００なら分かるんですけどね。
（残存価格の１０％分ですので）

Ｈ８年からの仕訳を見直したほうが良いと思います。
Ｈ８年から減価償却の表を書き出してみたらどうでしょうか？
貸借対照表とも照らし合わせてみたら何か分かるのではないでしょうか？

もし分からなければ、補足でＨ８年からの
仕訳を書いてみたら、分かる方がいるかもしれませんよ。