未払費用を繰越したら

質問

2期目の法人です。
弥生会計で1期目の決算を終え、繰越処理をしました。
決算時：販売手数料　100/未払費用 100　
2期目 ：未払費用 100/販売手数料　100
としたら、販売手数料の数字が-100となりました。
処理は間違えていませんでしょうか？

ちなみに、販売手数料（クレジットカード決済手数料）は売掛金と相殺するようになっており、売掛金は２期目に入ってから振り込まれました。
初歩的な質問と思いますが宜しくお願いいたします。

回答No.2

グイン リアード（@guin_riard） · ベストアンサー

>売掛金と相殺する

繰り越ししない通常の処理は
販売手数料　100/売掛金 100
となってるはずですので

繰り越しする時は

決算時：販売手数料　100/未払費用 100　
2期目 ：未払費用 100/売掛金　100

お礼

早速アドバイスいただきありがとうございます。
過去の処理を振り返ってみましたら
やはり販売手数料　100/売掛金 100　となっておりました。
教えていただいた処理の仕方で解決しました。

回答No.1

batakodesu

２期目の処理は、売掛金が入金された日付で、売掛金の金額を１，１００とすると下記のようになるかと思います。

預金　１，０００　／　売掛金　１，０００　　期首売掛金入金
未払費用　１００　／　売掛金　　　１００　　販売手数料（期首未払費用）売掛金相殺

お礼

早速のアドバイスありがとうございました。
教えていただいた方法で解決しました。