消費税の確定申告についてです
消費税の確定申告についてです。
ちょっとおおざっぱですが、
第１期の売上高が1000万円、課税経費が４００万円、人件費等非課税の経費５００万円で利益が１００万円だったとします。
今現在は第３期の決算で、前々期の売上高が1000万円以上なので消費税の申告をする必要があるとします。
質問（１）
消費税の算出をする際、計算対象とするのは第１期についてでよいか？
質問（２）
消費税を算出する際、通常は「課税標準額」は税抜きとするが、
第１期は免税期間なのですべての額1000万円（税込み）を対象とする、でよいか？
質問（３）
第１期の消費税・地方消費税を計算すると、
消費税： 課税標準額10,000,000×100／105＝9,523,809（100円未満切り捨てで9,523,800）
9,523,800×４％＝380,952
課税経費4,000,000×4／105＝152,380
380,952 － 152,380＝228,572円
地方消費税：228,572×25％＝57,143円
消費税＋地方消費税：228,572＋57,143＝285,715円
となるかと思います。
結構とられるなという印象ですが、もし第１期が赤字の場合でも
同じように消費税はかかるんですよね。。
お礼
やはりそうですか。 過去は有利だったのですから、多少不利な年があっても止む無しですね。 あつかましい質問に回答くださいまして誠にありがとうございました。