損益について

質問

事務所として賃貸の際、「差し入れ保証金」として、５００万円、預けておりました。この度、退去にあたって、原状復帰費用として、３５０万相殺することになりました。
上記の場合、損益表上、「営業外収入」または「特別利益」として差額の１５０万は計上できないのでしょうか？できないとすれば、上記の１５０万の計上先は？

回答No.1

yama-p-chan

相殺金額確定時
修繕費　　350万　/　差入保証金　　350
入金時
預金　　　150万　/　差入保証金　　150

入金時に
修繕費　　350万　/　差入保証金　　500
預金　　　150万　/　
でもいいと思います。