初めての税務調査

質問

本当に不安で夜も眠れません。
どんな些細な事でもいいので教えてください。
数年前、何もわからない状態から経理をやりました。
売上げ2000万程度の小さい会社です。

今回初めて税務調査が入るという事ですが、科目の
間違いなどがあるのではと思っています。
決算は税理士さんに頼んでいますが、こちらが打ち
込んだデーターを期末に計算するだけだったので、
たぶん内容まで理解してないと思います。

例えば、科目間違えや売上げ間違いなどしてた場合、
こちらが悪意がなくても、すごい金額を課税されて
しまうのでしょうか？
それとどのようなものを見るのでしょうか？
知識がないので、質問の仕方も曖昧ですみませんが、
初心者にもわかりやすく教えていただけたらと思い
投稿いたしました。よろしくお願いします。

回答No.4

siyunoponky · ベストアンサー

おそらく税務署から最初に連絡がいっていると思いますが、税理士さんに立ち会ってもらうことを是非お勧めします。立会い報酬は事前に確認なさってください。
税務署の調査は、会計事務所のやり方を調査するわけでは勿論なく、会社の処理を調査に来るわけですが、税理士さんの立会いがあると無いとでは進め方や質問に対する回答の仕方もだいぶ違ってくる場合が多いと思います。
可能ならば、調査の前に会社と税理士さんで打合せをなさった方が安心だと思います。
どの書類を用意すればよいか、どのような感じで調査が進められるか、全て教えてくれるはずですし(私の経験でもそうでした)、質問者の方も安心して調査に臨めると思います。申告書を作成してサインをしている以上(たぶんですが)、税理士さんも「会社で出した数字を書いただけだから」などと恥ずかしいことは言えない筈ですよ。

調査は、結局「納税額が正しいかどうか」を見るわけですよね。したがって、利益を決定する「売上」「仕入」「経費」の計上が正しいかどうか、当たり前のことですが、これに尽きると思います。
その他として必ずと言って良いほど確認するのは、給料の支払と源泉徴収が正しくなされているかどうかです。
また今回は、おそらく新しく課税事業者になられたであろう、消費税等に関しても見たいのかもしれませんね。

「科目の間違え」は、結局経費で落ちるのであれば、○○費で落としていようが、××費になっていようが前記の利益に関係してこなければ、「これから気をつけます」で終わりです。

長くなるので簡記しますが、売上の計上が正しく事業年度に対応して計上されているか、仕入・在庫の金額はどうか、資産計上するべきものが単年度に経費として落とされていないか、役員の個人消費が会社の経費にまぎれていないか、一般的に目を付けるのは、このような点かと。
あと、承諾するかどうかの判断は必要ですが、代表者の個人預金も調べたがりますね。

いろいろな人がいて、皆さんの判断・経験も色々おありかと思いますが、このような時にこそ依頼している税理士さんを、会社のために「利用」なさればよいと思います。

お礼

お返事遅くなりすみません。
無事、調査が終わりました。税理士さんにも力になって
もらいまして、なんとかなりました。
わかりやすい説明、ありがとうございました。

回答No.6

nabesen

夜も寝れないほど悩む程のことではないですよ♪税務調査は。きっとテレビ番組の影響が強いのかも知れませんね。
　様子から言えば任意調査のようですし、売上高から言ってもゾウサ（追加税額）がさほど出るとは思えませんので、安心して下さい。
　それよりも税理士さんに注意して下さい。文面から見ると、かなりいい加減な税理士さんだと思いますので、きっと税務署から指摘された事項を会社の責任にして逃げると思いますので。税務署から言われた指摘事項に対して納得がいかなければ、修正申告に応じる必要はないのです。ほとんどの税理士さんは、自分が面倒なので、早く手打ちにしたほうが得ですよ！と、どっちの味方かわからないことを言いますから。
　追加で税金持っていかれたら、税理士さんを訴えることも出来ますので後日検討して下さい。

　では気を楽に持って、変に策を弄さないようにしましょう。策士、策におぼれるの例えもありますから。
(^.^)

お礼

お返事が遅くなり申し訳ありません。
今回は税理士さんがあてになるか不安でしたが最後には
それらしい事をしてくれたみたいです。税理士も訴える
事ができるとは驚きでした。
アドバイスありがとうございました。

補足

簡単で申し訳ありませんが、皆様アドバイスありがとう
ございました。この場をお借りして、再度お礼を申しあげます。
皆様のアドバイスが心強く、最後まで頑張る事ができました。
本当にありがとうございました。

回答No.5

mikichan-e

運不運は、あると思いますが、以下の項目によっては、やはり、あるみたいです。

・事業内容は、なんですか？
・同業者と比較すると、利益率は高いですか？
・会社は、設立してから何年ですか？
・従業員は、何名いますか？
・会社の所在地は、都心部ですか？

お礼

お返事ありがとうございます。
無事調査が終わりました。経理は本当に難しいですね。
今後ともがんばります。ありがとうございました。

回答No.3

PU2

私も経験ありますが同じような気持ちだったと思います。
ただ、経験するとなぁーんだっていう程度です。

素直に帳簿類全部出すだけですね。確かに悪意かどうかの
判断は税務署側が判断するのでなんともいえませんが
通常は3年前で調べられるはずです。悪意ととられると5年らしいです。
内容によっては重加算税などいろいろあるでしょうが
すごい申告漏れが無い限りすごい金額にはなりませんね。
だいたい経営者なら簡単に調べれば漏れは想像できると思いますし
隠しているのなら確実にわかっているでしょう。
隠しているつもりが無ければ堂々としたらいいと思います。
ただ、注意しなければいけないのは税務署も間違えます。
なんでもハイハイ言っていたり税理士に任せていたら
痛い目にあいますからおかしいところは質問されますので
しっかり説明しましょう。

お礼

お返事が遅くなりすみません。
税務調査が無事終わりました。説明もなんとかできました。
本当にありがとうございました。

回答No.2

zorro

すごい金額の課税と言うことはありません。誤りがあれば修正申告を行い税法にしたがって、本税、付帯税を納めるだけです。書類は経理に関するものについて全部目を通します。

参考URL：

http://www.tky-ma.net/page007.html

お礼

お返事遅くなりすみません。
税務調査が終わりました。とても参考になりました。
本当にありがとうございました．

回答No.1

nan1976

うちも去年調査を受けましたが、「なんだ、この程度か」という感じでした。帳簿と領収書だけ用意しておけば、お茶も出す必要は無いです。別に首を絞めにくるわけではありませんので、明らかに作為的に脱税などしていなければ、眠れない程の心配する必要は無いと思います。
例えば経費とした10万円が認められなくなっても、増税額は（10%課税で）１万円ですし、過少申告課税も1000円程度です。

お礼

お返事おそくなり申し訳ありません。
税務調査が無事おわり、ほっと一息ついたところです。
力強い励ましのお言葉、ありがとうございました。