仕訳について

質問

来年から青色申告する初心者です。
前月請求時
売掛金 335,597 売上 335,597
今月回収時
普通預金 301,592 売掛金 335,597
事業主貸 33,480
（源泉徴収）
雑費 525
（振り込み手数料）
と思ってたのですが、請求金額には１ヶ月請負料と１ヶ月通勤定期代が含まれていた為、
支払調書では
請負料 　　　　　320,247
１ヶ月定期代 　　　15,350
定期代消費税 　　　　-731 　　計334,866
７３１円はどう仕訳すればいいでしょうか。

回答No.4

ton1115

私の意味不明な解説で申し訳ないです。

源泉徴収を引いてる？？

普通に売り上げがあってそれを相手に請求して・・・とのスタイルではないってことなんですか？
うーん、私は普通のサービス業（兼小売）なもので同じ考えではいけない気がしてきました。
質問者様の業種がわからないので何ともいえませんが引かれている源泉徴収とはあなた側が支払うべきもの？相手が勝手に引いてる？

この手のことも税務署に聞かれると教えてくれます。私も何度か税務署に帳簿のつけ方で教えてもらってます。
私のあさはかな考えより専門家にお聞きしたほうがいいかも。

ただ７３１円意味不明ですよね？相手に何の差額か聞いてみてもいいかもしれません。
私も過去にお客様より振込みがあり、明らかに振り込み手数料以外に足りないものがあって聞いたら計算ミスで相手の間違いだったことがあります。
相手が何らかの答えを出してきたらそれに応じて費用科目わけすればいいと思いますし。

たよりにならなくてごめんなさい。

回答No.3

ton1115

支払調書っていわゆる支払通知書みたいなものですか？
私は個人事業してますがそれをみたことがないので。私の場合請求書を出すと相手はたいがい手数料差し引きで入金してきます。なので預金通帳上は売掛金と合いません。だから手数料として差額をあげるのです。（実際手数料だし）
支払通知書なるものは来ない、来ても確定申告につけません。確定申告に添付するのは生命保険の控除の証明書とかだけで売り上げに関するものは一切つけてないです。

なので請求は335,597で請求して相手が334,866で入金してきて支払い通知書にもそうかかれているんですよね？
であれば相手が７３１円引いて入金してるということで先ほどの書き方で問題ないと思います。

支払調書ってものがいまいち理解できないので勘違いだったらすいません。
ただ私はまだ経理を初めて４年目ですが毎年複式簿記で帳簿管理して確定申告には６５万控除まで受けられる貸借対照表を完成させて・・・をやっていますが今までに申告時に売り上げに関する書類などは一切つけたことがないのでよくわかりません。

お礼

ton1115様
何度もお付き合い有難うございます。
私が335597請求し、相手が源泉徴収33480と振込料525を
引いて301592入金してきます。
源泉徴収33480で分かるように相手は335597-731＝334866
私に支払った事になっているようです。
私が334866請求し、相手が普通預金に301592入金した
とすると差額33274は雑費（手数料）とし、
源泉徴収33480は仕訳を考えなくてもよろしいですか。
基礎が分かってないものですみません。

回答No.2

ton1115

ごめんなさい。支払調書の意味がわからなくて。
あなたが請求したほう？されたほうですか？
請求金額は３３５５９７円ではなく３３４８６６円だったってことですか？
あ、でも売掛金って処理してるってことはあなたが請求した側ですね？

７３１円×１２ヶ月が少なくなるっていう意味もよくわかりません。

もしあなたが335,597売り上げて相手から334,866入金があったと仮定すれば、
借方）　　　　　　　　　貸方）
売り掛け335,597　　　　　売り上げ335,597

預金334,866　　　　　　　売り掛け335，597
手数料731

でいいと思うんですが。

お礼

早速有難うございます。
おっしゃるとおり私が請求する側です。
そうすると私の年間売上は335597×12＝4027164となりますが、申告書に添付する支払調書金額は4027164-（731×12）＝4018392で合わないんで困っています。
合わなくても良いんですか。

回答No.1

ton1115

定期代には消費税って内訳ありましたっけ？
通常定期代は交通費と一緒で消費税として仕分けしなくていいと思います。
なので１５３５０円交通費でいいのではないでしょうか？

お礼

早速有難うございます。
私も回答者様のように考えて先の仕訳にしたんですが、
そうすると支払調書が仕訳を集計した年間の売上が
８,７７２円（７３１×１２）少なくなります。
確定申告のとき支払調書の金額を申告書の売上欄に
転記しますよね。