ベストアンサー 売上割戻を得意先の個人に 2005/07/12 15:13 卸売業です。売上額に応じて得意先の個人にリベートを現金で支払う（振込又は現金）事にしました。相手が会社ではなく個人の場合交際費に該当しますか？ 源泉徴収の必要はありますか？また商品券だとどの様になりますか？ みんなの回答 （2） 専門家の回答 質問者が選んだベストアンサー ベストアンサー OH-kunn ベストアンサー率54% (63/115) 2005/07/12 16:12 回答No.2 売上割戻しの金額を相手方名義の預金又は有価証券として保管していること。であり、 受取りが相手の会社の役員個人であったり、担当者個人の場合は交際費と思われます。 http://www.tkcnf.or.jp/08keieisha/qa22.html 参考URL： http://www.tkcnf.or.jp/08keieisha/qa22.html 質問者 お礼 2005/07/13 08:45 ありがとうございました 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 その他の回答 (1) 196352 ベストアンサー率54% (170/313) 2005/07/12 15:23 回答No.1 売上割戻は税法上も売上割戻として認められています。 ハッキリした基準に従っているのなら売上の控除項目で問題ありません。 参考URL： http://www.nta.go.jp/category/tutatu/kihon/houjin/02/02_05_01.htm 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 カテゴリ ビジネス・キャリア職種財務・会計・経理 関連するQ&A 法人税法上交際費とならない売上割戻しの少額物品について 法人税基本通達６１の４（１）ー４で売上割戻しと同一基準により物品を得意先に交付する際に単価がおおむね３０００円以下の物品なら交際費に該当しないかかれていますが、この場合の物品の範囲はどういうものになるのでしょうか？ 例えば商品券などは物品になるのでしょうか？ できれば根拠となる資料・条文・通達とあわせて教えていただけると幸いです。 得意先の個人に対するお礼・・・ 個人で経営しているものです。得意先の個人の方にお世話になったので御礼として会社から現金を渡そうと思っております。（金額は5万程度と考えております）こういう場合は交際費になるのでしょうか？雑費として計上してはいけないですか？すみませんが教えて下さい！よろしくお願いします。 フリーカメラマンの売上計上はいつ？ フリーカメラマンをしている個人事業者です。 商品・製品の場合は納品日に計上する引渡基準が基本なのは理解しています。 撮影のギャラの場合はどうなのでしょうか？ 撮影日に現金払いのところはよいのですが、月末締めで翌月振込みのところが２社あります。 A社は、月末に請求書を作成し、源泉徴収されずに振り込まれます。 B社は、請求書は作成せず、源泉徴収されて振り込まれます。 撮影した月末に売掛で売上計上するのが自然な気がするのですが、 その場合22年の売上は22年1月～22年12月撮影分になります。 しかしB社から届いた支払調書の支払金額は22年に振り込まれた金額（の源泉徴収前の金額）、 つまり21年12月～22年11月撮影分になっています。 振込をもって売上計上すれば矛盾しないのですが、不動産貸付業のように入金日に計上する契約基準とすることは可能でしょうか？ 人生100年時代！シニアでも転職できますか？ OKWAVE コラム 源泉所得 メーカーに勤務してます。 年に数回、ディーラに対して報奨金として、商品券（又は現金）を渡しております。 当社の仕訳は接待交際で処理しております。（でよいですよね） そこで質問なのですが、当社は源泉徴収の義務は発生するのですか？ 1、渡すのは、ディーラ（会社）への場合 2、ディーラの営業マン個人への場合 （又、営業マン個人に渡した場合、その営業マンへの支払額（商品 券・現金）が年間20万を超えた場合、その営業マンは確定申告の必 要があるか？ 教えてください！お願いします。 税法上の交際費 参考書で学んでいますが以下のとりひきが税法上の交際費に該当する理由がわからないので教えてください。 得意先の仕入担当者に取引のリベートとして売上高の一部を金銭で支払った費用 これがなぜ交際費なのですか？ 個人事業主の売り上げ 個人事業主で株式取引専業の場合の売り上げに該当するのは税込み額の買った株式の金額＋売った株式の金額＋売買手数料の合計額で正しいですか。 また配当金は売り上げに含まれるのでしょうか。 よろしくお願いします。 個人事業主の売上の仕訳方法（源泉分） 売上が入金になる際に相手先から源泉所得税分がひかれて入金された場合、経理上の仕訳はどうなりますか？売掛金は科目として使用しない現金主義で回答願います。 売上（所得税控除前金額）／預金（実際入金額） 事業主借（差引かれた源泉分） は間違ってますでしょうか？ 個人事業主数名で売上を折半するさいの帳簿について 教えてください。 個人事業主２名で協業しています。 お客様からは私の口座に振り込んでもらっています。 それを、定期的に相方の口座に振り込んでいます。 その場合の帳簿はどのようになるでしょう。 こんな感じでしょうか？ よろしくお願いします。 私 都度 現金預金1,000 ／ 売上1,000 振込時 売上500 ／ 現金預金500 相方 振込時 現金預金500 ／ 売上500 個人から受け取る報酬について 個人事業主です。 フリーランスで映像編集の仕事をしています。 取引先の会社から報酬をもらうときに、手取りに源泉を上乗せした金額を請求することが多いのですが、これが個人の方から報酬を受け取る場合、どのように請求するべきでしょうか。 相手は、事業主ではなく、作業の発注も年に一度あるかないかという頻度です。 過去にも個人の方からの単発仕事で、いわゆる現金取っ払いの仕事は何度かあったのですが、今回はそこそこ額が大きいので、源泉徴収してもらったほうが良いのかどうかで悩んでおります。 この場合、報酬を支払う個人にも源泉徴収をして納税する義務があると考えたほうが良いのでしょうか。 ネットショップの売上の申告の仕方 たまたま思いついたアイデアでインターネットショップを開きました。お小遣い程度にと思っていたところ、けっこうな売上げが出て今年のネットショップでの売上が200万弱に届きそうな勢いです。 ネットショップはお客様から銀行振込をしてもらっていますので、源泉徴収もされていませんし、源泉徴収書も支払調書も存在しません。 そこで、来年の確定申告ではどのように申告すればよいのですか？経費などを引いた額が所得となりますが、源泉徴収書などを貼ることもできず、何を収入証明書に使えばいいのかわかりません。通帳でも提出するのでしょうか？ また、インターネット上のショップなのですが、申告時にそのショップのアドレスやサイト名なども申告するのでしょうか？ 初めてのことなのでよくわかりません。よろしくお願いします。 ※確定申告はしたことはありますが、源泉徴収書を貼り付けて白色で申告していました。いちおう来年も同じ白色申告をします。 割引なのか値引なのか割戻なのかの判断基準 過去問の１１２回 第1問 ２ からですか 得意先山手商店から当座預金に、2週間前の売上に関わる売掛金の振込みがあった。 この振込み額は、売上後２週間以内に代金が決裁されていたので、 当初の契約どおり売上高500,000円の３％を控除した額である。 この問題はどこの部分で 割引なのか値引なのか割戻なのかの判断すればいいのでしょうか？ ちなみに答えは売上割引でした。 よろしくお願いします。 得意先からの売上金の回収ができず困っております はじめまして。 得意先からの売上金の回収ができず困っております。 こういうケースの対処方法をご教授お願い致します。 私は、個人事業を営んでおります。 昨年の夏ころに得意先（A社）の仕事が完了して、 請求書も送付済で、振り込み期日が来ても振り込まれず、 何度か、メールや電話で問い合わせましたが、 ほとんど具体的な説明も頂けないまま、最後は無視されてしまい、 先日突然、このA社の担当弁護士と名乗る方からFAXが届きました。 内容は簡単にまとめると、 「A社は資金繰りが不能となり、負債が膨らみ、A社から債務整理の依頼を請けました。 よって、A社の資産状況と負債額などを調査した上で改めて報告します。 貴社様にはご迷惑をおかけ致します・・・・」 などと書かれてました。 知人に相談してみたら、 「おそらく倒産したので、全額の回収は難しいかも知れないが、 あとは、何割返ってくるか、弁護士からの返事を待つしかない・・・」 と言われたのですが、 先日、A社の近くを通りかかったとき、少し遠くから覗くと、 なんと！、A社はまだ営業しているみたいでした。 あとで、非通知で電話してみたら、事務の女性が電話に出ました。 倒産して破産などしたら、最悪、回収できないのはわかりますが、 上記の様なFAXを流されたあと、債権者に対し未払いなのに、 営業を継続して良いものなのでしょうか？ 営業を継続してるって事は、 請求書を交わした金額は、法律上、全額払ってもらえるものでは無いのでしょうか？ 私が個人事業なので、払わなくとも会社組織に比べ衝突した時、リスクが少ないので、 「なめられているのではないか？」などとも考えてしまいます。 そんなことは無いとは思いますが。 お取引のあった時は、非常に信用のおける良いお客様だったのですが・・・。 私の対処法としては、どうすれば宜しいでしょうか？ 困っております。 アドバイスをよろしくお願い致します。 キャリアについて教えて？修行の成果を示す退職届と転職書類の書き方 OKWAVE コラム 確定申告：昨年度売上・今年度入金の源泉徴収 個人事業主です。 ２２年度の確定申告について教えてください。 ・２２年１２月に売上を計上しました。（売掛） ・２３年１月に入金されました。（源泉徴収） ・２２年度の支払調書が送られ、それには２２年１２月の売上に対する源泉徴収額も含まれていました。 この１２月分売上は２２年度の帳簿に計上していますが、源泉徴収は入金時に帳簿につけるので２２年の帳簿には記帳されていません。売掛・未入金の状態で繰越です。 Ｑ１：実際に源泉徴収されたのは２３年１月ですが、２２年度分に含んで申告してよいのでしょうか？ Ｑ２：その場合、帳簿上の源泉徴収合計額と申告書類の源泉徴収合計額が合わなくなるのですが、よいのでしょうか？ 過去ログで同様の質問を探しましたが、ぴったりのがみつからず、質問させていただきます。おそらく専門家には「何を今さら」という質問だと思われます。お恥ずかしいですがよろしくお願い致します。 お得意様に自社で使える商品券を無償提供した場合 こんにちは 食品の小売りをしております。 販売促進策として、お得意様に当社で使える商品券を送付しようと思っております。 この商品券についての会計処理をどのようにすればよいかがわからずに困っております。 例えば、商品券10,000円分をお渡しし、そのお客様がその商品券を利用し12,000円の商品を「商品券10,000円、現金2,000円」で購入したとした場合 【第1案】 １．商品券お渡し時 仕訳無し ２．商品販売時 現金 2,000円 ／ 売上 2,000円 【第2案】 １．商品券お渡し時 販売促進費 10,000円 ／商品譲渡債務 10,000円 ２．商品販売時 商品譲渡債務 10,000円 ／ 売上 12,000円 現金 2,000円 ／ こういう形の処理を考えたのですが、妥当なのはどうでしょうか。 また、消費税についてはどう考えればよいでしょうか お詳しい方お教えいただければ幸いです。 仕訳表で源泉徴収された収入はどのように扱うか？ 給与収入のほかに、個人事業主として、白色申告をしています。 原稿料や講演料などを売上にする場合、仕訳表では源泉徴収された売上をどのように扱えばいいのでしょうか？ (1)売上には、源泉徴収する前の金額を計上する？源泉徴収額はどこに記載する？ (2)売上に徴収後の金額を記載する？ 源泉徴収額はどこに記載する？ (3)あるいは、全然違う扱いが必要か？ 勝手ながら、どなたか教えてください。 よろしくお願いいたします。 自分の店の商品を得意先へ贈答。仕訳は？ 自分の店で仕入れた商品を得意先へ贈答しました。 借方 接待交際費ですが、 貸方は？ 前任者の仕訳では 売上 になっていますが、仕入のマイナスでは いけないのでしょうか？ 売上(収入)金額とは？ すごく基本的なことだと思うのですが、わからなくなってしまったので教えてください。 確定申告書の売上(収入)金額とは、源泉徴収されている場合 源泉徴収分を含めた金額を書くのでしょうか？ それとも実際受け取っている金額を書くのでしょうか？ ちなみに事業所得です。（個人事業主で白色申告しています） よろしくお願いします。 フリーランスの年末売上げと翌年入金の源泉徴収の処理はどうするのですか フリーランス（青色申告）1年目（来年3月初めて申告）です。 11月以降に出す請求書からは入金が1月以降になるものも出てきます。この場合，売上げは年内に計上しますが，源泉徴収は入金の際にされるので，会計処理（および税務申告）はどういうふうになるんでしょうか。 例えば，11月に50万円，12月に50万円の請求を起こし，それぞれ1月と2月に入金（45万円ずつ，源泉徴収がそれぞれ5万円）あったとします。 この100万円は2008年の売上げですけど，支払い先から送られてくる支払い調書にはこの2つは含まれてきませんよね。私がおもいつく処理の仕方は，(10月までの売上げを仮に400万円とし，年末までの合計を500万円としてます）。 1)2008年の売上げを500万円，源泉徴収額を40万円（12月までに入金のあった400万円に対する源泉徴収）として2008年は決算処理して，税務申告する。（1月，2月に入金される100万円に対する源泉徴収額10万円は，2009年度の売上げに対する源泉徴収額にしてしまう）。 ということですが，これだと本当は売上げと税金がずれていますよね。本当は1月，2月に入金された分（それに対する源泉徴収額）も確定申告に際に反映させたほうがいいのでしょうが，過去の経験（アルバイト的にやっていた頃）から，年内の仕事でも入金が翌年だと，その源泉徴収額が反映されるのは翌々年の支払い調書だった気がします。 このあたり，どうもいまから来年の確定申告でどうすればいいのか，どうも面倒な気がしています。実務上，最も簡単なやり方を教えて下さい。 商品券での売り上げ？ 今日１０００円の商品券で 本屋さんで９５０円の参考書を買いにいきました。 すると、商品券の額を満たすように使ってください と言われました。 普通のお店って、 「おつりはでないけどいいですか？」で おわると思うのですが、 この本やさんは、差額分何か買ってほしいということで 私は参考書以外ほしくなくって ５０円分ほかに買うとしても あまりなくって １００円とか買っても、とにかく お金を使いたくなかったのですが、 本屋さんはそういう差額で儲けたいと 考えたのでしょうか よく考えると商品券てふしぎです 私がその本屋で 商品券を使って 何か買っても その本屋には現金じたいは 入らないから、損となるのでしょうか？ それとも商店というのは 商品券をどうにかして現金に 変換させることもできるのでしょうか もし損をするだけなら、 商品券を使うということは 申し訳ないことなのですね 商品代のリベートについて教えて下さい 商品代のリベートについて教えて下さい いつもお世話になりますm(__)m 楽器の卸売業で、販売先であるA社へ販売額の5%をA社の代表者個人へリベートとして支払おうと思っています。 例)100万円分の商品を納品した際に、5万円をリベート支払い このリベート支払いは今後、A社への納品の都度に継続していくのですが、 (1)リベートに関する契約書(覚書)が必要でしょうか？ (2)契約書が必要であれば、印紙(4,000円？)は必要となりますか？ (3)経理上は「販売促進費」で問題ないでしょうか？「交際費」になりますか？ (4)リベート支払いは、納品の都度しても問題ないでしょうか？毎月月末などで締めて、計算書を作成してA社の代表へ提示し、支払するほうがいいですか？ (5)こういうリベートを支払うと、自社に何らかの問題(税務調査など)ありますか？ A社は代表者個人がリベートを受け取る事に関して了解済みです。 また、A社の代表者はリベート分をキチンと確定申告すると言っています。 リベート支払いが初めてで処理がわかりません(>_<) お詳しい方、ご教授宜しくお願い致しますm(__)m 注目のQ&A 「You」や「I」が入った曲といえば？ Part2 結婚について考えていない大学生の彼氏について 関東の方に聞きたいです 大阪万博について 駅の清涼飲料水自販機 不倫の慰謝料の請求について 新型コロナウイルスがもたらした功績について教えて 旧姓を使う理由。 回復メディアの保存方法 好きな人を諦める方法 小諸市（長野県）在住でスキーやスノボをする方の用具 カテゴリ ビジネス・キャリア 職種 経営・管理職財務・会計・経理人事・総務営業事務・一般職デザイナー・クリエイティブ職マーケティング・企画コンサルティングSE・インフラ・Webエンジニア研究・開発・技術職法務・知的財産・特許その他（職種） カテゴリ一覧を見る OKWAVE コラム 突然のトラブル？プリンター・メール・LINE編 携帯料金を賢く見直す！格安SIMと端末選びのポイントは？ 友達って必要？友情って何だろう 大震災時の現実とは？私たちができる備え 「結婚相談所は恥ずかしい」は時代遅れ！負け組の誤解と出会いの掴み方 あなたにピッタリな商品が見つかる！ OKWAVE セレクト コスメ化粧品 化粧水・クレンジングなど 健康食品・サプリ コンブチャなど バス用品 入浴剤・アミノ酸シャンプーなど スマホアプリ マッチングアプリなど ヘアケア 白髪染めヘアカラーなど インターネット回線 プロバイダ、光回線など
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