現金出納帳について（かなり初歩的です）

質問

こんにちは。
過去の回答などを参考にしていたのですが、わからないことがありましたので宜しくお願い致します。

今現在、現金出納帳をつけていますが、出金伝票の場合「出金伝票を書いた時」と「出金伝票を書いた人にお金を渡した時」どちらになるのでしょうか？

もう一つあるのですが、領収書が回ってきたのでもうお金は払ってあると思い現金出納帳に記入したのですが、どうやらお金を払っていないうちに相手の会社が
領収書を発行したらしく「未入金です」という連絡が来ました。急いで入金したのですが、領収書は４．５月分であり、もう現金出納帳に書いてしまった後でした。その場合はどのように処理したらいいのでしょうか？

大変、初歩的なことで申し訳ありませんが宜しくお願い致します。

回答No.1

mukaiyama · ベストアンサー

＞「出金伝票を書いた時」と「出金伝票を書いた人にお金を渡した時」…

この二つは同時でなければなりません。出納係の人がきちんと管理できるなら、日付が変わらない範囲で、少々のタイムラグは許されるかと思います。
つまり、一般に現金出納帳は、時間までは書くところがありませんから、どちらでもけっこうです。いずれにしても、現金の管理にはじゅうぶんお気を付けください。

＞領収書が回ってきたのでもうお金は払ってあると思い現金出納帳に記入した…

現金出納帳とは、あくまでも現金の動きを記録する帳簿です。請求書や領収証を記録するものではありません。領収証だけで記帳していたら、現金残高が合わなくなりますが、そのあたりはどうされているのですか。
とにかく、間違いは間違いとして訂正しましょう。支払いを記録したのと逆の仕訳をし、記事欄に
「○月○日分、錯誤により訂正」
などと付記しておきましょう。

お礼

今現在自営業なのですが、経理がいなかったので私が担当することになりました。簿記は多少勉強したのですが、実務は初めてなので困っていました。
店まで自宅から一時間以上かかることもあり、一週間に一度、領収書を取りに行き現金出納帳をつけるというような作業をしていました。これに関して来月早々から会社へ出来る限り頻繁に行くと決めたので改善していきたいと思います。
現金残高に関しては、私が経理をする前から合っていないので、悩みどころです。
お願いしている税理士さんが入院中なので、退院してきたらその辺を詰めたいと思います。
回答有難うございました。