会計処理について教えてください

質問

決算1期は終わり2期の決算中です。
私は、2期の決算目前で会計を交代し最終段階をしているところです。1期の決算で諸口がありました。通常諸口は、相手科目が複数ある場合に使用するものという認識なので、ややこしいから私は使用していなかったので期中では使用しおらず気づきませんでした。2期の決算書類をみたら貸借対照表に1期の諸口の残高が繰り越されていました。そもそも諸口は、科目なの？繰り越されるものなの？？と、訳がわからなくなりました。
一期の諸口内容は、別に複数科目にもなっておらず、当てはまる勘定科目もあるので単なる入力ミスかと思われるのですが、その処理をどうしたら良いかわかりません。ちなみに弥生会計を使用しています。どうしたら良いのでしょうか？
あまり詳しくないので、具体的に仕訳処理を教えていただけると助かります。よろしくお願いいたします。

回答No.1

munorabu · ベストアンサー

》2期の決算書類をみたら貸借対照表に1期の諸口の残高が繰り越されていました。そもそも諸口は、科目なの？繰り越されるものなの？？と、訳がわからなくなりました。

複式簿記ですから諸口が繰り越されることはありません。
弥生会計の振替伝票で例えば
(仕入高)100,000/(買掛金)110,000
(仮払消費税)10,000/
という複合仕訳の場合には貸借差額があると登録が出来ません。
また複合勘定を使用して
(仕入高)100,000/(複合)100,000
(仮払消費税)10,000/(複合)10,000
(複合)110,000/(買掛金)110,000
という複合仕訳の場合には、入力漏れにより複合勘定で貸借差額が生じる可能性はありますが、この場合も「複合残高を0円にしてから・・」と警告が出て繰越処理ができません。

もし諸口残高が繰越されたのであれば、前担当者は「諸口」勘定を新たに作成し仕訳処理していたのではありませんか？

》当てはまる勘定科目もあるので単なる入力ミスかと思われるのですが、その処理をどうしたら良いかわかりません

入力ミスなら全ての仕訳をチェックし、前期は確定しているので直接修正が出来ませんから修正は今期で行います。
税額が変わらないのであれば修正して終わりですが、税額が変わる場合には修正申告又は更正の請求をする必要があります。
先ずは税理士に相談しましょう。

お礼

ご丁寧に教えて頂きありがとう
ございました。
ありがとうございました。