ベストアンサー ※ ChatGPTを利用し、要約された質問です（原文：法人成して自宅マンションを法人に移す場合） 法人成立後、自宅マンションを法人に移す方法と注意点 2018/01/27 00:38 このQ&Aのポイント 教えてください。法人成立後、自宅マンションを法人に移す場合、以下の注意点を確認してください。１．土地の固定資産税について２．管理費や修繕積立金の処理方法 法人成して自宅マンションを法人に移す場合 法人成して自宅マンション(のうちの一部は作業場)の建物だけを法人が金銭で買い取り、それを社宅として自分(社長)が借りる場合を考えます。 １．土地の固定資産税は200平米以下の部分について固定資産税が1/6になっていると思いますが、建物と土地が別名義でも1/6はOKですか？ ２．管理費や修繕積立金などは全て法人の損金ですか？ それともマンション価額のうちの建物分だけ按分ですか？ ３．建物の譲渡価格(時価)は、一般的なRCの再調達価格を使えばいいのでしょうか？(公社のRC造築35年) (まさか固定資産税の課税標準とかじゃないですよね) ４．減価償却を考える場合の建物の価格は３．をそのまま使えばいいのでしょうか？ 質問の原文を閉じる 質問の原文を表示する みんなの回答 （1） 専門家の回答 質問者が選んだベストアンサー ベストアンサー drum_KT ベストアンサー率43% (1108/2554) 2018/01/27 09:24 回答No.1 マンションの建物の居室部分と、土地の区分所有分は、一体不可分のものであって分離してどちらかだけを売買することなど出来ないと思いますけど。 質問者 お礼 2018/01/27 09:41 ご回答ありがとうございます。言われてみればそういうことが可能かどうかは確認したわけではないのですが、登記も課税も建物と土地は別々にされているし、両者は別のものと思った次第ですが。 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 カテゴリ マネー税金土地・住宅の税金 関連するQ&A 土地の概算取得費について 自宅を８千万で売却するのですが、土地の取得価額がわかりません。 この場合、土地と建物の固定資産税の評価額から、土地と建物の 構成比を調べて、その構成比に応じて８千万を按分。 そこで算出した土地の価格に５％を乗じて土地の取得価額を 算出することは可能でしょうか？ マンション用地の固定資産税 マンション用地の土地固定資産税は、面積割合に応じた按分価格になるのでしょうか？ 一般的な回答をよろしくお願いします。 一戸建て、マンションの固定資産税計算方法 マンション所有、戸建て所有の場合の固定資産税の概算を求めようと思っています。 そこで下記計算方法で合ってますでしょうか。 ご指摘をお願いいたします。 ※土地評価額を売買価格の37%として。 建物について 戸建ては評価額を売買価格の25%、 マンションは評価額を売買価格の30%として。 住宅敷地面積はどちらも200m2以内として。 ■木造一戸建て <土地に対する固定資産税> 土地売買価格×37%×1.4%×1/6 <建物に対する固定資産税> ～3年間 建物売買価格×25%×1.4%×1/2 4年目～ 建物売買価格×25%×1.4% ■耐火構造マンション <土地に対する固定資産税> 土地売買価格×37%×1.4%×1/6 <建物に対する固定資産税> ～5年間 建物売買価格×30%×1.4%×1/2 6年目～ 建物売買価格×30%×1.4% また、下記の内容についてもお分かりになる方、教えてください。 １．固定資産税というものはさらに消費税もかかるのでしょうか。 ２．木造一戸建てではなく、鉄筋コンクリート造りの一戸建ての場合、上記軽減率の適用期間等、変わってくるのでしょうか。 ３．例えば一戸建て購入の場合、30年後くらいに全く新しい家に建て替えをすると、建物に対する固定資産税額はあがりますか。 高級外車と事故！賠償はどうなる？保険で払えるの！？ OKWAVE コラム 土地建物を購入した時の諸費用について この度、中古の土地建物ビルを購入しました。 法人の事務所になります。 その際に不動産鑑定を依頼したのですが、その費用も固定資産に計上すると思いますが、土地建物で費用を按分する際に消費税はどうすれば良いのでしょうか？ 消費税抜きで土地建物に費用を按分すれば良いのでしょうか？ 按分する前に何か別の勘定で消費税を処理してから消費税抜きで固定資産に振替すれば良いのでしょうか？ 税込みで按分した場合、土地には消費税がかからなかったと思い、どのように処理すれば良いのか疑問になりました。 宜しくお願いします。 自宅で起業（法人化）にした場合に費用として認められるか 自宅で、起業（法人化）をしようと考えています。 その場合、次のものは、そのまま費用として認められるのでしょうか？ それとも、電話や水道光熱費関係は、現在の個人名義の契約を解約して、法人名義にしないといけないのでしょうか？ １．今使っている個人名義の固定電話や携帯電話 ２・個人名義のガス・水道・電気代 ３．新聞代（業務に使います） ３．固定資産税（土地・建物） 教えてください。 よろしくおねがいします。 マンションの場合 固定資産税 戸建ての場合は土地も建物も自分のものになると思いますが マンションの場合土地は誰のものなのでしょうか？ 土地の固定資産税は誰が払うのでしょうか？ どちらも分譲の場合です。 建物の取得価額 似たような質問があり失礼致しますが、 建物の取得価額の算定方法についてご教授頂きたくお願いします。 去年、不動産投資用として中古アパート1棟を購入しました。 減価償却費を算出するために建物の取得価額が必要になりますが、 調べてみたところいろいろの計算があるようです。 当然、建物の取得価額が多い方が減価償却費出来るため、 当方としては有利になりますが、私が調べた限りだと以下のような計算がありどうしたらよいかわかりません。 １．固定資産税の評価額から按分 ２．固定資産税の課税標準額から按分 ３．都市計画税の課税標準額から按分 ４．建物の単位あたりの標準価額から算出 ５．不動産取得税から按分 一般的には項1か項4あたりが多いようですが、 （ここでは消費税からの算出は無しとしてください） 気になっている項目として項2の固定資産税の課税標準額から按分って 有りなのでしょうか。 というのは課税標準額の場合、土地が住宅用地の場合、軽減されています。 そうなるとかなり建物の取得価額が高くなるため、当方としては有利なのですが、このような方法で行う人は少ないのでしょうか。。。 税務署担当者によっても変わるというところもあるようなので この辺がすっきりしません。 とりあえず、自分の有利な方法で提出して、 指摘を受けたら変更するっていうのも有りなのでしょうか。 法人税 法人税 所得税だと10万円未満の固定資産を購入したら 一時に全額必要経費にしないといけないですが 法人税の場合、減価償却自体任意？ですよね？ 一括で損金にしてもいいのはわかりますが 10万円未満のでも一括で損金にしないで、普通の資産と同じく 減価償却することもできますか？ マンションの取得価額について マンションの一室を賃貸に出していて不動産所得があります。確定申告をする予定ですが、収支内訳表に記載する不動産の取得価額について教えてください。マンションの購入金額は建物分と土地分が含まれるため建物分の価格が取得価額になると理解していますが、土地分との按分の仕方がわかりません。どのように求めればよいのでしょうか。 また、過去に確定申告をしたときに、間違った取得価額を記載していたとしたら、今回の確定申告からこれを修正することは認められるのでしょうか。 よろしくお願いします。 土地付き建物の売却価格 土地付き建物の売却価格の売却価格が２億円。 契約書に消費税が明記されておらず、土地の価格を合理的な方法により按分することになりました。 そこで、固定資産税評価額を使用したのですが、固定資産税評価額は 公示価格の７割ということから、評価額を７割で割り戻した価格を計算し、その金額を２億円から引いて建物の価格を求めました。 これは合理的な処理と言えるでしょうか？ 不動産所得における手数料 今年から投資マンションの貸付を行うものです。 建物及び土地の取得価額に算入すべき金額について、アドバイスをいただければと思います。 建物及び土地の取得価額に算入すべき金額として下記の用に考えています。 １．不動産業者に対する仲介手数料・・・取得価額 ２．固定資産税の期間按分負担・・・取得価額 ３．管理費・修繕積立金の期間按分負担・・・必要経費 ４．登録免許税・・・必要経費 ５．４．に係る司法書士手数料・・・必要経費 ６．銀行ローン事務手数料・・・必要経費 ただ、いろいろな本を読むとこれらのほか「登記のための司法書士の手数料」や「銀行に対するローン事務手数料」についても取得価額に算入すべきである、とかかれているものもあります。 司法書士の手数料は登録免許税と同じで必要経費に算入できるのではないか、銀行の手数料についても「取得のために要した費用」にはならないので、必要経費に算入できるのではないかと考えています。 過去これらの手数料について、必要経費に算入して問題なかったかどうか、ご経験をご教示いただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。 中古区分所有マンションの税金 固定資産税、不動産取得税を求める際の目安を知りたいのです。課税標準を区分所有の場合、建物と土地の固定資産税評価額を面積按分して求めるのは知っているのですが、中古マンションの際、チラシに総面積の情報は載っておらず、一つ一つ不動産屋に聞くのも、手間がかかり困っています。売値から算定する際の目安程度の料率などご存知ないでしょうか？ 次はあなたが被害に合うかも？？：巧妙な詐欺の手口とは OKWAVE コラム 固定資産税の計算方法とその他 マンション所有、戸建て所有の場合の固定資産税の概算を求めようと思っています。 そこで下記計算方法で合ってますでしょうか。 ご指摘をお願いいたします。 ※土地評価額を売買価格のA%として。 建物について 戸建ては評価額を売買価格のB%、 マンションは評価額を売買価格のC%として。 住宅敷地面積はどちらも200m2以内として。 ■木造一戸建て <土地に対する固定資産税> 土地売買価格×A%×1.4%×1/6 <建物に対する固定資産税> ～3年間 建物売買価格×B%×1.4%×1/2 4年目～ 建物売買価格×B%×1.4% ■耐火構造マンション <土地に対する固定資産税> 土地売買価格×A%×1.4%×1/6 <建物に対する固定資産税> ～5年間 建物売買価格×C%×1.4%×1/2 6年目～ 建物売買価格×C%×1.4% また、下記の内容についてもお分かりになる方、教えてください。 １．固定資産税というものはさらに消費税もかかるのでしょうか。 ２．木造一戸建てではなく、鉄筋コンクリート造りの一戸建ての場合、上記軽減率の適用期間等、変わってくるのでしょうか。 ３．例えば一戸建て購入の場合、30年後くらいに全く新しい家に建て替えをすると、建物に対する固定資産税額はあがりますか。 賃貸マンション収入の初年度の確定申告 今年の4月に新築の賃貸用マンション一室を買いました。少し早いのですが、確定申告に際して、次のことを教えてください。 １．青色申告したいのですが、やり方はどうするですか？今から青色申告の事業者として届け出しても、初年度（来年3月の申告）から適用されるのでしょうか？ ２．取得建物価格には、次の費用を建物の価格に算入するのでしょうか？それとも建物取得価格に算入しないで、年度の損金に参入するのでしょうか？ （１）購入時に支払った建物にかかる消費税 （２）売買契約書及びローン契約書に添付した印紙代 （３）登記費用 ３、もし、（２）（３）を建物取得に算入するのであれば、土地の取得にかかった印紙代や登記費用と按分することになりますが、按分により土地部分取得のためにかかった登記費用や印紙代金は初年度の損金に算入することになりますか？ 本などを調べましたが、よくわからなかったので教えてください。 固定資産税について ＲＣの賃貸マンションを建てた場合の固定資産税の軽減は、土地が６分の１で 永年、建物が２分の１で５年間 また、都市計画税は３分の１に軽減 であってますか？ 建物付の土地の売却に当たって建物の評価額をゼロと 法人が所有している土地・建物を売却するに当たって、契約上、建物の評価額をゼロとすることに問題はないでしょうか。 市の固定資産評価額は、土地34百万円、建物７百万円（ＲＣ２Ｆ 築40年) 計41百万円です。 これを個人に売却するに当たって、買主は、土地代25百万円で建物代はゼロと主張しています。 土地代は、実勢価格といえる額ですし、建物は老朽化が目だっています。 25百万円で売却することに法人には異議はありませんが、市が7百万円と評価している建物の価格をゼロとすることに税務上問題はないでしょうか？端的に言うと、土地だけなら消費税は不課税、建物だと消費税課税となると思いますが、どのように考えたらよいか、ご教示をお願いします。 中古不動産取得時の土地・建物の按分方法 現在、投資用に中古不動産（1棟）の取得を検討しております。契約書には土地・建物の比率が記載されていないようなのですが、どのような方法で按分するのがよいでしょうか。 金額的には以下のイメージです。 物件価格:5,500万円 固定資産税評価額;5,200万円（土地・建物の比率は1:1） 土地の路線価:3,000万円 標準的な価格表から算出した建物価格:5,500万円 土地の路線価と標準的な価格から算出した建物価格の比である1:1.8で按分出来ればと思っているのですが、固定資産税評価額の比ではなく、それを正当化する論拠がございましたら、ご教示頂きたく存じます。 もし、それを正当化するために、契約書締結前にやっておいたほうがよいことがあれば合わせてご教示頂けますと幸いです。 よろしくお願いいたします。 賃貸マンションの不動産取得税と登録免許税の計算は？ 賃貸（ワンルーム）マンション（昭和62年3月建築、１棟12戸、構造鉄骨造3階建、価格7200万、消費税200万含む） 土地・建物の内訳⇒土地3000万・建物4000万 土地固定資産評価額⇒1800万 建物固定資産評価額⇒1650万 売主 不動産会社 上記を今月、購入予定ですが、不動産取得税及び 登録免許税はいくらかかるのでしょうか？ マンションの場合の不動産取得税 競売でマンションを購入しようと考えております。 これにかかる不動産取得税が知りたいです。 物件目録に固定資産税43,028円、都市計画税7,341円と書いてありそこから固定資産税評価額が分かり、さらに不動産取得税が分かるそうなのですが、計算が複雑でよく分かりません。 どなたか詳しい方、教えて頂いて宜しいですか。 築32年経過のRC。69.94平米。土地は所有権で3筆あり、持分は合計15,191.34平米の2,049,490分の7265とあります。 宜しくお願い致します。 子から親が建物のみを買い取る場合の適正価格 いつも大変お世話になっております。 子供が元夫から相続した土地付建物のうち建物だけを買い取りたいと考えています。 借地権の対価として土地分の固定資産税を私が支払い、 住むのは私と所有者である子供と所有者でない子供の３人です。 この場合、建物の売買価格は固定資産税評価額＝適正価格と認められるでしょうか。 ご指導のほど宜しくお願い申し上げます。 注目のQ&A 「You」や「I」が入った曲といえば？ Part2 結婚について考えていない大学生の彼氏について 関東の方に聞きたいです 大阪万博について 駅の清涼飲料水自販機 不倫の慰謝料の請求について 新型コロナウイルスがもたらした功績について教えて 旧姓を使う理由。 回復メディアの保存方法 好きな人を諦める方法 小諸市（長野県）在住でスキーやスノボをする方の用具 カテゴリ マネー 税金 年末調整確定申告消費税住民税減税制度・控除アルバイト・パートの税金サラリーマンの税金個人事業主の税金会社・団体の税金車・バイクの税金土地・住宅の税金投資・株式の税金ふるさと納税その他（税金） カテゴリ一覧を見る OKWAVE コラム 突然のトラブル？プリンター・メール・LINE編 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お礼
ご回答ありがとうございます。言われてみればそういうことが可能かどうかは確認したわけではないのですが、登記も課税も建物と土地は別々にされているし、両者は別のものと思った次第ですが。