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確定申告の対象者について
理解力が乏しく申し訳ありません。 確定申告の対象者の該当条件の（３）に「給与を2か所以上から受けていて、かつその給与の全部が源泉徴収の対象となる場合において、年末調整されなかった給与の収入金額と、各種の所得金額との合計額が20万円を超える」とあります。ですが、※で「給与所得の収入金額の合計額から、所得控除の合計額を差し引いた残りの金額が150万円以下で、さらに各種の所得金額（給与所得、退職所得を除く）の合計額が20万円以下の方は、申告は不要です」とあります。これは、下記のような場合は確定申告が不要と捉えていいのでしょうか。 まず、A社とB社にてアルバイトの掛け持ちをしているとして、A社のB社の所得を両方合わせても所得は150万円に満たしましません。（150万円以下です） 詳しく状況を説明すると、A社はずっと（2年以上）アルバイターとして働いており、年末調整もされ、会社の方で税金は納めてくれている。A社から頂いている収入としては、年平均90万～100万円ほどです。なので、A社についてはもとより確定申告は不要という点は理解しています。 続いてB社ですが、勤務期間は5カ月程で、現在は辞めている状況です。で、辞めた時期は昨年の春ごろに該当します。（すなわち、5カ月の間の内最初の1カ月は一昨年に勤務してたということになります）この5カ月間はA社とB社で掛け持ちをしていたという状況になります。5カ月間でのB社からの収入は、約40万円程です。（ただ、一昨年の１カ月分の収入を引きますと約32～33万円程になります） で、特に宝くじ等が当たってバイト代以外の収入が20万円以上あったということもありません。 問題はB社の確定申告がいるのか、いらないかです。もし必要であれば、税務署で確定申告をし、税金を用意しなければなりません。（ちなみに30～40万円の確定申告をする場合はどの程度の税金を納めなくてはいけないんでしょうか。独身で特に養っている人もいません・・） ただ、自分の場合※の条件が適用され確定申告は不要な気もするんですが・・・どちらなのでしょうか。 本当に理解力が皆無で申し訳ありません。 ご教授のほどを宜しくお願いします。
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- kitiroemon
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- kitiroemon
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補足質問につきまして； 年末調整、および源泉徴収票の期間は、必ず1月から12月までの収入に対してのものです。年をまたがることはありません。 一昨年12月に働いた分の給与は、実は翌1月に支払われたということはありませんか。 いずれにしましても、A社は年末調整、B社は源泉徴収されていて、両社合わせて（収入金額で）140万ほどですから、確定申告の義務はないということになります。（下記の「所得金額で150万以下」に該当） > 給与を2か所以上から受けていて、かつ、その給与の全部が源泉徴収の対象となる場合において、年末調整をされなかった給与の収入金額と、各種の所得金額（給与所得、退職所得を除く。）との合計額が20万円を超える方 （※）給与所得の収入金額から、所得控除の合計額（雑損控除、医療費控除、寄附金控除及び基礎控除を除く。）を差し引いた金額が150万円以下で、更に各種の所得金額（給与所得、退職所得を除く。）の合計額が20万円以下の方は、申告は不要です。 次に、住民税についてですが、質問者さんは以下のように書かれています。 > 住民税について少し自分で調べました。毎年6月に市から納税義務書（？）のようなものがくるみたいです。昨年6月にはそのような送付（郵便）はありませんでした。ですので、B社さんとアルバイトを掛け持ちしたことで、住民税を新たに支払う必要があるとは、市は判断しなかったようです。 毎年6月に来るのは、住民税の決定通知書ですね。で、これは前年（1月～12月）の所得に基づいて計算されます。したがって、昨年6月の分は、実は一昨年1年間の所得で計算されているものです。つまり、昨年1月～4月の所得に関しては、まだ計算に入っていません。今年6月に来る分です。
補足
!住民税は何と、そのようなシステムだったんですね。（少し待ってみます。） 源泉徴収票がきたタイミングですが、実は昨年の５～6月頃でした。 確かに、給与の振り込まれるタイミングまでは意識しておりませんでした・・・ 実は、昨年になるのですが閉まる直前の税務署に行って、少し問い合わせをしたんです。その時はバイトを掛け持ちをしている時期があって、4月いっぱいに辞めたと、で、その時（B社さんでの）所得合計が20万円を超えてしまったんだが、確定申告をする必要があるんだろうか？？？と問い合わせをしたら「いります」、と答えられてしまって・・・その際はA社さんは勿論バイトで、年末調整されているとも答えてますし、（A社さんからの収入は100万円以下の旨も伝えています）B社さんについても請け負いではなく、普通のバイトですよ、とは伝えていたのですが・・・。税務署の職員の方が「ロ 給与を1か所から受けていて、かつ、その給与の全部が源泉徴収の対象となる場合において、各種の所得金額（給与所得、退職所得を除く。）の合計額が20万円を超える。 ハ 給与を2か所以上から受けていて、かつ、その給与の全部が源泉徴収の対象となる場合において、年末調整をされなかった給与の収入金額と、各種の所得金額（給与所得、退職所得を除く。）との合計額が20万円を超える。 ※ 給与所得の収入金額の合計額から、所得控除の合計額（雑損控除、医療費控除、寄附金控除及び基礎控除を除く。）を差し引いた残りの金額が150万円以下で、さらに各種の所得金額（給与所得、退職所得を除く。）の合計額が20万円以下の方は、申告は不要です。」の※印を忘れてしまうことがあるのでしょうか・・・。 ただ、給与を2か所以上から受けていて、かつ、その給与の全部が源泉徴収の対象となる場合において、年末調整をされなかった給与の収入金額と、各種の所得金額（給与所得、退職所得を除く。）との合計額が20万円を超える。の「年末調整をされなかった給与の収入金額と、各種の所得金額（給与所得、退職所得を除く。）との合計額が20万円」ですが、私の給与所得の源泉徴収票の源泉徴税額に印字されている数字が少ないような気もしています。その時の方は、年末調整はされていないと判断したのでしょうか。ちなみに年末調整というものは、年末ではなく、その辞めた時点で行われるのでしょうか。私は昨年4月に辞めていて、源泉徴収票はその翌月か翌々月にはきている状況です。ならば、年末にしていたらですね、時期が合わないのです。年末調整はしていないけど、１～４月の分だけとりあえず、源泉徴収したことになる。だから、その税務署の方は、「年末調整をされなかった給与の収入金額と、各種の所得金額（給与所得、退職所得を除く。）との合計額が20万円を超える方」の部分で、4月に辞めたなら年末調整はされていないと判断して、確定申告が必要といったのでしょうか。 本当に理解力が欠如しております申し訳ありません。年末調整→源泉徴収の流れでしょうか。もしくは、源泉徴収は年末調整がなくてもされるものであるなら、職員の方は納めている税金が少ないかもしれないと判断して、確定申告がいると答えたのでしょうか・・・？
- kitiroemon
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ポイントは、B社の給与から源泉徴収がされているか否かです。「その給与の全部が源泉徴収の対象となる場合において」と書かれていますね。「※」以下の注書きも、どちらの給与からもキチンと源泉徴収がされているのが前提になっています。 もし、A社だけでなく、B社からも源泉徴収されている場合には、以下のようになります。 2015年の給与「収入」が、最大で、 ・A社：100万 ・B社：33万 だとしても、両社合わせた給与「所得」は、 100万＋33万－給与所得控除（65万）＝68万 となるので、150万以下という条件を満たしていて、これら以外の所得も無いようです。したがって、確定申告する義務はありません。 ただ、確定申告することにより、源泉徴収された税金が戻ってくる場合があります。A社、B社それぞれの源泉徴収票をご準備ください。 それと、社会保険料の納付状況はわかりますでしょうか。A社で社会保険に加入していなければ、ご自分で国保と国民年金の保険料を支払っていたはずです。A社でそれらも含めて年末調整してもらっていればいいですが、そうでなければ支払証明書が送られてきているはずですのでご準備ください。それら支払額は社会保険料控除といって、所得税を算出する際に「所得」から差し引いて計算できます。 以上の金額がわかれば、還付されるかどうかも含め、所得税額を簡単に計算することができます。 例えば、こちらのサイトです。（確定申告書等作成コーナー） https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/index.htm もし、B社で源泉徴収されていなければ、あるいは、B社から支給されたのが「給与」ではなく、請負契約のときのような「報酬」であった場合には、例えば、上記サイトで所得税額を計算してみてください。所得税を追加で支払う必要がなさそうなら、確定申告はしなくて大丈夫です。 ※ちなみに、宝くじは非課税ですので、たとえ高額当選金が当たっても、気にしないでいいですよ。
補足
皆様、ご回答頂きありがとうございます。お礼が遅れ申し訳ありません。 給与所得の（平成27年分の）源泉徴収票があるので、請負ではなく、給与とみなして頂いて間違いないです。（よくある販売のアルバイトです）国民年金の保険料ですが、市に若年者猶予制度というものがありまして、30歳になるまでそれを申請している状況です。（自分は今20代です）大学を卒業して最初の3カ月間だけお支払いし、現在もその制度を利用して猶予してもらっている状況です。 で、自分は独身と申し上げましたが、実家暮らしです。ですので、自分は世帯主でもありません。（恥ずかしい話ですが、年収100万程で生きているカラクリはこのためでした） 住民税について少し自分で調べました。毎年6月に市から納税義務書（？）のようなものがくるみたいです。昨年6月にはそのような送付（郵便）はありませんでした。ですので、B社さんとアルバイトを掛け持ちしたことで、住民税を新たに支払う必要があるとは、市は判断しなかったようです。 で、皆様の回答を見たり、自分で調べて分からなかった箇所が年末調整と源泉徴収の違いです。B社さんの源泉徴収票を見ると、まず社会保険料は4桁の数字が入っています。で、源泉徴収税額の欄も4桁の数字が入っております。給料の支払金額は一昨年の12月～昨年の4月までのトータルの金額が印字されております。（仮に40万円程と想定してください） 問題はこの源泉徴収はいつからいつまでされているかだと思うのです。 おそらく一昨年12月分は年末調整され、源泉徴収されているとは思うんです。ですが、それを差し引いても約33万円あるという状況です。年末調整の時期というのは、年末にされると思うのですが、ということは、昨年の１～4月分は年末調整されていないということになるような気がするのです・・・ただ、源泉徴収税額は4桁の数字が印字されています。これは、一昨年～昨年の4月も含めた金額なのでしょうか。 もし、仮に、昨年の１～4月に源泉徴収されていない（年末調整されていない）という場合は、「年末調整されなかった給与の収入金額と、各種の所得金額との合計額が20万円を超える」場合の条件に合致してしまうのでしょうか？ （本当に理解力が欠如していて申し訳ありません） 本音を申しますと、A社さんにB社さんで働いていたこと（別に禁止とかないんですが、バイトの掛け持ちをしていたこと）は隠しているので、税務署からA社さんにB社さんの税金が引かれてないですよといったような書類がくると具合が悪いといった事情がありまして・・・なので、そのような書類がくる前に自分でB社さんだけの確定申告ができないかなと思った次第なのです。（A社さんの分はA社さんが年末調整してくれているので、A社さんの分も自分でするというのは少し損する気がします・・・）ただ確定申告する必要もないのに、確定申告をかえってしたがために状況がややこしくなったという事態を避けたいがためにこのような質問をしています。
お礼
補足質問に回答頂きありがとうございます。お礼コメント遅くなり申し訳ありません。おそらく、150万円未満でも税務署の方は正しい税金を納めてほしいといういう意味合いでして下さいと言ったのかもしれませんね。 ただし書きと皆様を信じまして、確定申告の期間も無事（？）終え、現在税務署から怖い（？）電話や封書がくるといった事態もとくには起こっておりません。 ありがとうございました。