投資の確定申告

質問

確定申告に詳しい方がいましたら、ぜひ教えてくださいませんか。
今年のリスク商品の確定損益は、今のところ以下のようになっております。
株式　プラス２７万円
日経先物ミニ　マイナス１２万円
ＦＸ　プラス４万円
株式と先物は特定口座（源泉徴収なし）で、ＦＸは総合課税の雑所得扱いになる取引です。

上記の取引を合計すると利益はプラス１９万です。
当方は、給与所得２０００万円以下で、給与と上記以外では、配当を税引き後で６万ほどもらっています（配当は確定申告不要の源泉徴収済み）。これ以外の収入は一切ありません。

国税庁のホームページをみると、以下の説明があります。
(１)給与の年間収入金額が２０００万円を超える人
(２)１か所から給与の支払を受けている人で、給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額が２０万円を超える人
(注)給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額には、次の所得は入りません。
　（１）配当所得のうち、確定申告不要制度を選択したもの

ということで、私のようなケースでは、給与以外の所得が２０万円以下ということで、確定申告不要でよろしいでしょうか？。
それとも、株式とＦＸ合わせて３１万円の収入があるので、確定申告の義務があり、株式とＦＸ合わせて３１万円の収入に対する税金と、先物の損失の繰越申請をする必要があるのでしょうか？。

どなたか、詳しい方がいましたら、ぜひ教えてください。

回答No.2

masuling21

ＮＯ．１のリンク先から「日経２２５ｍｉｎｉ」→税制で見てください。

お礼

お返事ありがとうございます。
たしかに、いろいろ調べてみると、先物損失は株やＦＸの益から控除することはできないみたいですね。
先物の損失があるからと、株とＦＸで益が出ていたポジを３１万円分決済したのですが、先物損失を入れられないとは、ポジを決済したのは失敗でした。
ちゃんと勉強しないといけませんね。

確定申告も面倒なので、株でわざと１１万円分の損失をどうやって作ろうかと検討中です。両建ての新規ポジを建てて値が動いた後に、損失が出ているポジのみを決済して、また損失と同じ側のポジを買いなおす（もしくは売りなおす）して、来年まで両建ての決済を遅らすなんて事を考えているのですが。こうすることで、手数料と貸株料はコストとなるのですが、損失を生み出して、益は来年に持ち越せます。

一番ベストなのは、日経先物とＥＴＦのペアで両建てして、ＥＴＦに損を作らせ、先物に利を出せないかと考えています。これだと、別に来年まで両建ての決済を遅らせる必要もないです（先物損失が減って、株の益が減るため）。しかし両建てしたのはいいもの、ＥＴＦの方に利が出て、先物の方に損ができる方向に値動きした場合は失敗で、ますます株の益が増えて、先物の損失が増えてしまいます。

先物の利点は、ＥＴＦと違って、貸し株料がないことや売方金利を考慮した値段で売りポジを作れると考えて取引を始めたのですが、株との損益通算ができないと、売りヘッジとして有効に使えないことが分かりました。

このくらいの先物の損失を確定申告で繰越申請するのもイヤだし、今回の件でいろいろ勉強すると、もう来年は先物を取引する気はありません。

なんとか、株の益を１１万減らしたいです。

回答No.1

masuling21

このページを見ると、申告は必要と思われます。株と日経先物の損益通算はできないと書いてあります。

参考URL：

http://www.ose.or.jp/futures/ind_fu.html