確定申告について

質問

確定申告や税に詳しいかたお願いします。

私会社員です。

ただ副業でインターネットを使った物販をしております。

個人事業主として開業届はだしております。

個人事業の方は毎月ちょっとではありますが、利益は出ているのですが、

在庫等を考えると赤字です。

またコンサルティングなどを受けており、それを経費にすると確実に赤字です。

この場合確定申告は必要ですか？

また、株やＦＸもちょっとやってちょっと赤字です。

確定申告するとしたら、このようなものも確定申告した方がいいのでしょうか？

ご教授の程宜しくお願い致します。

回答No.5

noname#212174 · ベストアンサー

長いですがよろしければご覧ください。

＞この場合確定申告は必要ですか？

いえ、必要ありません。

※ただし、「給与を支給されているのは1社のみ」の場合です。（複数から給与を支給されている場合は、原則として「確定申告」が必要です。）

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（詳しい理由）

「確定申告」は、「国」に対して行なう「所得税の過不足の精算手続き」のことです。

ですから、「過不足がない」、あるいは「過不足はあるが納め過ぎの状態」の場合は、「国に納める所得税がない」ので（精算しなくても）ペナルティはありません。

『確定申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>所得税の確定申告は、…1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金…などがある場合には、その【過不足を精算する手続き】です。

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MOORIIさんの場合は、「事業所得がマイナス」とのことなので「所得税が納め過ぎ」の状態です。
つまり、「所得税の過不足の精算（確定申告）」を行なう【義務】はないということになります。

※これは、「青色申告の承認」を受けている場合でも同様です。

（参考）『青色申告と申告義務』（2009.01.24）
http://iwayan.cocolog-nifty.com/blog/2009/01/post-d146.html

---
ちなみに、「不足がある」場合には、（確定申告しないと）以下のようなペナルティがあります。

『確定申告を忘れたとき』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2024.htm

【ただし】、「給与所得者（給与所得のある人）」には【特別ルール】が適用されます。

具体的には、「不足がある場合でも、少額ならば精算しなくてもよい（納めなくてよい）」というものです。

『Q1　所得税の確定申告をする必要がある人は、どのような人ですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q01
『確定申告を要しない場合の意義』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900_qa.htm

＞…株やＦＸもちょっとやってちょっと赤字です。
＞確定申告するとしたら、このようなものも確定申告した方がいいのでしょうか？

「損益通算」や「繰越控除」という【特例】がありますので、「しておいたほうがよい」ものですが、「国の税収減」につながりますので【義務】ではありません。

『上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm
『外国為替証拠金取引（FX）の課税関係』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1521.htm

*****
（出典・その他参考URL）

『個人事業主の白色申告の損益通算と損失の繰越控除』（2011-08-21）
http://ameblo.jp/zeimukaikeiblog/entry-10992676807.html
『確定申告を間違えたとき』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2026.htm
---
『必要経費になる？ならない？「必要経費」の考え方｜All About』（更新日：2012年10月16日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14618/
『第1回　税務署に疑われない「必要経費」の区分｜＠IT』（2009/2/4）
http://jibun.atmarkit.co.jp/lcareer01/rensai/kakutei/01/01.html
---
『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『税務署は意外と親切』
http://dorobune.chips.jp/?p=155
『国税庁＞ご意見・ご要望』
http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm
---
『日本税理士会連合会＞リンク集』
http://www.nichizeiren.or.jp/link.html
『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ』（2012/ 03/23）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1264.html
---
『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08
（多摩市の案内）『個人住民税（市民税・都民税）の申告について』
http://www.city.tama.lg.jp/16853/11/14703/003807.html

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

お礼

ありがとうございます。
私の知りたいことに明瞭簡潔にお答え頂き非常に助かりました。
しかもすごく詳しくお答え頂いたのでベストアンサーとさせて頂きます。

回答No.4

mukaiyama

＞今聞きたいのはそういうことではなく…

だから、具体的な数字を示さないと軽々な判断はできないと言っているのです。

ネットで誰かが申告しなくて良いと言ったところで、税務署が帳簿内容を調査して納税必要と判断したら、あなたは脱税犯になるのですよ。

また逆に、本当に赤字なら赤字は赤字で申告しておけば、翌年以降の黒字と相殺できるありがたい制度もあるのです。

もっときちんと勉強しないと自分が損するだけですよ。

回答No.3

ma-fuji

＞この場合確定申告は必要ですか？
いいえ。
赤字なら必要ありません。
ただ、確定申告すれば、給与所得と通損でき給与で源泉徴収された所得税が還付されます。

＞確定申告するとしたら、このようなものも確定申告した方がいいのでしょうか？
FXや株の損失は、確定申告しておけばその損失を繰越できます。
なので、確定申告しておいて損はないでしょう。
なお、分離課税なので給与所得との通損はできません。

お礼

ありがとうございました！！
私の聞きたい事に明瞭簡潔に答えて頂き非常に助かりました。

回答No.2

lamuse

小売業の場合、在庫が入荷した時点で、売れなくても、売価に対して利益を計上します。
税金先払いということです。
通常、売上予算に対して回転率を考慮して、在庫予算、格下げ予算を設定します。
これらの、基本的な事を教えていないコンサル等必要ありません。
在庫を多量にもって、在庫処分をしなければ、帳簿上の利益はでても、資金投与が必要になり、
資金不足をおこします。
仕入先は20日締め翌月10日払い等の掛け売りにしていますか？
売上1000万以下ですと、消費税免除。それ以上だと、消費税もおさめなければ、いけません。
確定申告以前に、小売業のいろはを勉強するのが、急務と思われます。
コンサルより、物販小売業の店長クラスに教えてもらわないといけません。
税務上の問題は税理士さんです。

お礼

ありがとうございました。

回答No.1

mukaiyama

＞在庫等を考えると赤字です…

在庫品は、黒字とか赤字とかに関係しません。
「現金」という資産が「商品」という資産に代わっているだけです。

＞またコンサルティングなどを受けており、それを経費にすると…

具体的にどんなコンサルトですか。
経費とは、販売のために直接必要なものだけで阿つて、スキルアップのための費用は経費ではありません。

＞この場合確定申告は必要ですか…

収入
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2200.htm
や経費
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2210.htm
に対する考え方が正しくないようです。
もう一度、事業所得
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1350.htm
の求め方を勉強し直してみましょう。

＞また、株やＦＸもちょっとやってちょっと赤字…

株やＦＸは申告分離課税
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2240.htm
なので、事業所得と損益通算
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2250.htm
はできません。

＞確定申告するとしたら、このようなものも確定申告した方がいいの…

具体的な数字をあげないと、何とも言えません。

税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

補足

ごめんなさい。

今聞きたいのはそういうことではなく、

確定申告は必要かどうかです。