消費税改正で施行日をまたぐ場合

質問

私の会社は、Ａｍａｚｏｎなどの大手モールに商品を出品しています。
通常、お客さんから注文が入った段階でお客さん側での代金決済は終了しています。
私の会社ではその注文の品をお客さんに出荷をし、同時に出荷完了の登録を管理画面上で行ったら、そこではじめて会社側の売掛金となります。
帳簿上では、商品を出荷した日を売上の計上日としています（税理士に了承済）。

ここまではいいのですが、4月1日の消費税改正についてです。
たとえば、3月30日にお客さんから注文が入った場合、お客さんが決済した金額は消費税５％の金額です。当社で商品の出荷を4月1日に行った場合は、消費税は５％でよいのでしょうか？

消費税関連の書籍を見ると、「昨年10月の指定日以後に請け負った契約・注文を、4月1日の施行日以降に納品した場合、消費税は８％となる」と書いてありました。

そうなると、当社の場合でも、出荷が4月1日以降となる注文分については、８％の消費税という事になると思います。
しかし、毎日何十人というお客さんが注文してくるし、商品によって出荷日が異なります。
出荷日が4月1日以降になりそうな注文をあらかじめ予測し、お客さんが購入する時点で消費税を８％としておくのは不可能に近いのです。

こういう場合はどうすればいいのでしょうか？
3月31日までの注文はすべて消費税５％として販売するしか方法はないですか？

回答No.2

uitinka · ベストアンサー

蛇足だけれど，３％の時は初めての事だから大きな問題になっていないが，それでも消費税で，どうのこうのと，結構問題がありました。つまり外税・内税でです。

４月１日から８％実施ですが，仕入れた物は５％なら５％で処理をする。８％で仕入れた物は８％で処理する。このように答えたら簡単ですが，ですから臨機応変に考えましょう。

最後の質問ですが，膨大な商品を間違いなく日付け通りに授受し消費税を把握できますか？ここを考えた時，臨機応変しかないと思うます。兎に角やってみなぐちゃわからないが答えです。

客から厳しい指摘があると思いますが，バイヤー・セールスプロモーションの腕の見せ所なのです。
確かに３月３１日と４月１日の混乱は避けられないが，ＲＭＳ（レコーディングマネージマントシステム）を徹底して事前に，創意工夫・改善提案・無駄を省く・整理整頓を徹底し乗り切ってください。あなたは，必ずできます。

お礼

ありがとうございますなんとかやります！

回答No.1

mukaiyama

＞あらかじめ予測し、お客さんが購入する時点で消費税を８％としておくのは不可能に近い…

できないのなら自腹を切るよりほかありません。
顧客からは 5% 分、国への納付は 8% を元に計算すれば良いだけです。

どのような商品を扱っているのか存じませんが、逆に、4月早々に注文を受けるようなものは大半が 3月中に仕入れているでしょう。
5% で仕入れたものを 8% で販売できるわけですから、3月末に受注した分で少し損をしたところで、年間を通して考えれば大きな損得は発生しないものと思われます。

＞3月31日までの注文はすべて消費税５％として販売するしか…

法を盾にとって理屈をこねるなら、8% もらえば良いんですよ。
しかし現実問題として、前金で受領済みなものを増税分だけあとから追加請求することもできないでしょう。