ベストアンサー 法人税の場合、原則全てについて損益通算が可能 2013/12/07 10:16 所得税の場合には、所得の種類があって、種類の異なる所得間では、損益通算が出来ないようですが、法人税の場合には、基本的に損益通算が可能なのでしょうか？ みんなの回答 （1） 専門家の回答 質問者が選んだベストアンサー ベストアンサー keirimas ベストアンサー率28% (1119/3993) 2013/12/07 12:58 回答No.1 ＞所得の種類があって、種類の異なる所得間では、損益通算が出来ないようですが・・・ いえいえ、それでは損益通算という言葉さえ意味をなさなくなります。 「事業所得で生じた損失を給与所得から差し引くことができる」などの例でおわかりのように、種類の異なる所得間でできるのが損益通算です。 法人税の場合は法人所得1本ですから、損益通算という概念がないともいえるくらい当然に可能です。 質問者 お礼 2013/12/14 22:41 回答ありがとうございます。 よく分かりました。 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 カテゴリ マネー税金その他（税金） 関連するQ&A 損益通算について教えてください。 損益通算について教えてください。 「損益通算の対象額が大きければ大きいほど、所得税が安くなる」 であってますか？ご回答よろしくお願いします。 損益通算とは 損益通算とは、 「所得税を節税するための何か」ですか？ なんですか？ 所得税の損益通算の順序について 所得税の損益通算をする場合、どうして所得を並べて一回で損益通算をするのではなく、４グループにわけ順番に行うのでしょうか。 その方が税額が安くなるからなのでしょうか。理念とかが分かれば 納得するのですが。 不動産所得・事業所得・山林所得・譲渡所得の扱いが違うから？ よろしくお願いいたします。 高級外車と事故！賠償はどうなる？保険で払えるの！？ OKWAVE コラム 損益通算 法人の赤字 年-1000万 個人名義の不動産所得の黒字 年+500万 個人名義の株取引の黒字 年+500万 これらを損益通算することはできるのでしょうか？ 資料さえ渡せば税理士さんがすべてやってくれるのでしょうか？ 所得税法 損益通算について 損益通算の論点で、生活に通常必要でない動産等の特例 について教えて下さい。 所得税法の講義では、不動産、事業、山林、譲渡所得については原則として損益通算が認められると教わりました。 しかし、特例として、生活に通常必要でない動産等については損益通算が認められないと教わりました。 ここで一つ私が疑問に感じたのは、「逆に考えれば、生活に通常必要な動産のみが損益通算の対象になるのということか？」ということです。 これは間違いなのでしょうか？ もし正しいとすれば、たとえば山林所得から生じる損失の金額が損益通算の対象となることはない、ということになる気がします。（山林で生活に通常必要な動産となるものはないはずだから・・・。） 私自身も、この考えが間違っているということはなんとなく分かるのですが、具体的にどこがどのように間違っているのか、教えて下さい。 宜しくお願いします。 損益通算について質問なのですが 損益通算できるもの同士で損益通算をするのでしょうか？ -損益通算の対象となる所得- ・不動産所得 ・事業所得 ・譲渡所得 ・山林所得 ですが、 この中の所得同士で損益通算を行うのでしょうか？ 例えば、不動産所得の黒字から事業所得の赤字を差し引くように。 それとも例えば 給与所得の黒字から不動産所得の赤字を差し引くことが出来るのでしょうか？ 確定申告をしてしまった場合の損益通算 H23年にさかのぼって損益通算をしたいと思っていますが、途中で確定申告をしている場合、 損益通算ができなくなると知りました。 つい先日、市の税務課から「平成26年度 市・県民税、国民健康保険税等の申告について（通知）」 というものを受け取り、H25年中の所得に関して申告をしてきました。 これは、確定申告をしたことと同等のことになりますでしょうか。 税金についてお詳しい方、どうかよろしくお願いいたします。 損益通算について教えてください 不動産所得をの赤字分を給与所得から損益通算して赤字ですが、退職金所得があるためそちらを加えると、黒字になってしまいます 医療費控除等で還付を受けたいのですが、不動産所得以外は退職所得で通算しなくて良いのでしょうか？（不動産所得と通算してあまった黒字分は、ほかの赤字と通算しなくて良いのは、本当でしょうか） また、還付がないのが判っていて（還付を放棄？）、確定申告をしなかった場合は、どんなペナルティがあるのでしょうか？ 初歩的な質問かと思いますが、よろしくお願いいたします 損益通算 貸マンションを昨年、売却しました。このマンションの家賃は毎年不動産所得として申告しています。建物として資産計上していたため、代金をもらった時点で固定資産売却損を計上し処理しました。１４年分の不動産所得はわずかながら黒字です。 譲渡所得としては赤字になります。この場合、黒字の不動産所得と赤字の譲渡所得間での損益通算はできますか？尚、損益通算できた場合は繰越欠損金が出ます。 一時所得の損益通算 一時所得の損益通算 何度かこのカテゴリーで質問させていただいていますが、もう一つ教えて下さい。 一時所得の損益通算なのですが、２分の１にした後の額を通算するのか２分の１にする前の額を通算するのかどうもはっきり分かりません。いろんなテキストを見ると、どうも１次通算の場合は２分の１にする前で通算し、経常所得グループとの２次通算の場合は２分の１の後で通算するような感じですが、それで正しいでしょうか。そしてそれぞれのグループ同士を最後に通算した額が総所得金額であると考えて差し支えありませんか？ よろしくお願いします。 損益通算したほうがいいかどうか 以下のような場合、さかのぼって損益通算の申告をする意味があるのかどうか教えていただければ幸いです。 全て特定口座（源泉徴収あり）です。 【H23年】-200万の損失（証券会社Aにて）（給与所得あり） 【H24年】＋230万の利益（証券会社BとCにて）（給与所得なし） 【H25年】＋50万の利益（証券会社Dにて）（給与所得なし） H23年は損失となっていますが、H24でその損失は取り返せています。 (1)H24年は120万円の利益に対して税金が引かれていますが、H23年の損失と通算すると、H24年の利益は30万となります。申告すれば200万円分の税金が戻ってくるということでしょうか。 (2)H24は230万円の利益となっていますが、特に税務署に届け出ていません。H24年分の利益230万（H23と通算して30万の利益）が再計算され、国民健康保険料や住民税が追加課税されるということでしょうか。 (3) (2)で追加課税される場合ですが、H23年からの損益通算の申告をしなければ追加課税されないということにもなるかと思います。あえて申告をしないというのは脱税に当たりますでしょうか。 (4)過去にさかのぼって損益通算をする場合、給与所得のある年度については会社の源泉徴収票が必要だと税務署から聞きましたが、給与所得の税と株式所得の税金は別物だと思っております。なぜ源泉徴収票が必要か教えていただけないでしょうか。 (5)H26年の損失を仮に-100万とした場合、H23年にさかのぼって損益通算をする意味はありますでしょうか。それとも、H26年分の損失から申告をした方がよろしいでしょうか（H23にさかのぼる場合、源泉徴収票などを集めなければいけないので、意味がなければH26からの申告にしたいと思っております）。 税金のことがほとんど分からず、変な質問になっていたらすみません。 どうかよろしくお願いいたします。 FP・譲渡損失における損益通算について 居住用財産の買換えなどで多額の譲渡損失が出たとき、 損益通算によっても削除できない分がある場合は翌年以降３年間 繰越控除が認められる。ということですが、 損益通算によって削除できないということは、 その年の課税所得合計額＝ゼロ＝所得税は発生しないのでしょうか？ FPの不動産の項目で譲渡損失の繰越控除の適用を受けた年にも 住宅ローン控除を適用できるとあり、 損益通算により所得税＝ゼロなのに住宅ローン控除？？？ ということで頭が混乱しています。 正しいご解答をよろしくお願いします。 次はあなたが被害に合うかも？？：巧妙な詐欺の手口とは OKWAVE コラム 損益通算と総合課税って何が違う？ 現在、FP2級（AFP）取得に向けて勉強している者です。 タックスの分野で「不動産所得、事業所得、山林所得、譲渡所得（一部除く）」は損益通算出来ると勉強しました。 しかし配当所得や給与所得など、上記4つの所得以外の所得も総合課税の対象となるとも勉強しました。 そこで頭がこんがらがったのですが、損益通算と総合課税では考え方が異なるのでしょうか？ どなたか税に詳しい方がいらっしゃいましたら、教えて頂けると助かります。 確定申告で雑所得は損益通算できますか？ 確定申告の基本的なことを教えてください。雑所得のも必要経費を書く欄がありますので、雑所得が赤字になったら、他の所得（給与、不動産、事業、山林）などと、損益通算できるのですか？ 損益通算できるできないは、白色でも青色でも共通ですか？ 教えていただけないでしょうか。 家庭用の車の譲渡損はなぜ損益通算できないの 車の簿価（未償却残高）より下取り金額が小さかった場合、総合譲渡所得上の譲渡損が発生し、事業所得があれば、損益通算できます。 しかし、給与所得者が、家庭用の車を譲渡し、譲渡損が出ても、これを給与所得と損益通算することはできません。 これはなぜなのでしょうか。税法的な根拠があるのでしょうか。 損益通算について 私、副業でインターネットで物販をしております。 しかし昨年は約８０万程の赤字でした。 本業の方は年収３３０万程でした。 確定申告をし、給与所得と事業所得を損益通算したとすると いくらくらい還付されるかわかりますか？ おおよそで構いません。 わかれば教えて頂きたいです。 国保税の所得割で株益と事業所得を損益通算できる？ 国保税の所得割は、「基礎控除後の総所得金額等」で計算すると説明されています。 総所得金額等の計算で、株式譲渡益と事業所得のマイナスを損益通算できますか？ 例えば、株式譲渡益８０万円（一般口座で確定申告）、事業所得３０万円の損失（青色申告で確定申告）、の場合の総所得金額等はどうなりますか？ (1)８０万－３０万＝５０万 （損益通算できるが青色申告控除は事業所得がマイナスの為に使えない） (2)８０万－３０万－６５万＝０円（損益通算できて青色申告控除も使える） (3)８０万円 （損益通算できない） 損益通算について教えてください。 株の運用で２つの証券会社を使用しています。 下記のような場合、損益通算は出来るのでしょうか？ ・A証券＝＋1,000,000円 ・B証券＝▲500,000円 B証券の▲500,000円分のみを損益通算することは出来るのでしょうか？ それとも、トータルでは500,000円のプラスですから、出来ないということになるのでしょうか？ 通算というのだから、総収支でプラスならば出来ないのではないかと思いますが、詳しくないので、教えていただけたら助かります。 アフィリエイト収入とFX損失の損益通算について 去年アフィリエイトで約１５０万円の収入があり、経費を差し引いても100万円超の所得があったのですが・・・ FX（非くりっく３６５）で数十万円の損をしてしまった。 雑所得内の損益通算は可能らしいですが、アフィリエイトの所得を『雑所得』として確定申告すれば損益通算が可能という事なのでしょうか？ もしアフィリエイトの所得を『事業所得』（白色）として申告する場合は損益通算できないのでしょうか？ 損益通算について 今回初めて確定申告をすることになり、よくわからずこまっています。昨年、自宅を売却しまして、かなり損がでました。そこでその損失額を給与所得から控除する（損益通算）ことができると知って計算してみた所、控除しきれない（まだ赤字になる）状態です。赤字分を3年にわたって繰越控除ができるという特例は、売却した自宅の住宅ローンがなかったため要件を満たしておらず、使えません。そこで、今年だけでも損益通算をしたいのですが、その申告書の書き方がのっているところがあれば教えていただきたいのです。よろしくお願いします。 注目のQ&A 「You」や「I」が入った曲といえば？ Part2 結婚について考えていない大学生の彼氏について 関東の方に聞きたいです 大阪万博について 駅の清涼飲料水自販機 不倫の慰謝料の請求について 新型コロナウイルスがもたらした功績について教えて 旧姓を使う理由。 回復メディアの保存方法 好きな人を諦める方法 小諸市（長野県）在住でスキーやスノボをする方の用具 カテゴリ マネー 税金 年末調整確定申告消費税住民税減税制度・控除アルバイト・パートの税金サラリーマンの税金個人事業主の税金会社・団体の税金車・バイクの税金土地・住宅の税金投資・株式の税金ふるさと納税その他（税金） カテゴリ一覧を見る OKWAVE コラム 突然のトラブル？プリンター・メール・LINE編 携帯料金を賢く見直す！格安SIMと端末選びのポイントは？ 友達って必要？友情って何だろう 大震災時の現実とは？私たちができる備え 「結婚相談所は恥ずかしい」は時代遅れ！負け組の誤解と出会いの掴み方 あなたにピッタリな商品が見つかる！ OKWAVE セレクト コスメ化粧品 化粧水・クレンジングなど 健康食品・サプリ コンブチャなど バス用品 入浴剤・アミノ酸シャンプーなど スマホアプリ マッチングアプリなど 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