未払金の調整

質問

8/31現在、未払金の集計は0であるべきなのに－12,855円と過払いなっています。

多分、ローン中の車を売却したあたりの仕訳を間違えたのでは？と想像するのですが何処がおかしいのか分かりません。

今期で会社を閉鎖します。
辻褄さへ合えばよいので、仕訳で何か良い調整方法はないでしょうか？

トンチンカンな質問だと思いますがどうぞよろしくお願いします。

回答No.1

keirimas · ベストアンサー

>辻褄さへ合えばよいので、仕訳で何か良い調整方法はないでしょうか？

　辻褄合致調整差金　12,855　未払金　12,855

として、未払金を調整します・・・・・
とマズイというかそういう勘定科目はないので、車の売却時の仕訳を調べて、間違った箇所を訂正するのがいいのはもちろんです。
しかし　未払金　は車両売却時だけでなく、給料や諸経費の未払など多くの場面で現れますから「総勘定元帳」の「未払金」の相手科目と金額をチェックして調べます。

　例えば　請求を受けたとき
　　～費　100,000　未払金　100,000

　支払ったとき
　　未払金　112,855　現金預金　112,855

などとしていると、未払金残高が　―12,855　となってしまいます。支払金額が正しければ請求額の計上不足ですから

　　　～費　12,855　未払金　12,855
の追加仕訳をします。

しかし、さんざん調べてどうしても判らない場合は
　　くたびれ損　12,855　未払金　12,855
いえ、
　　雑損　12,855　未払金　12,855

お礼

ご回答頂きありがとうございました。
多分前期まで遡って調べうことになるので
さんざん調べたことにして雑損/未払金にしたいと思います(^^;

回答No.2

yosifuji20

今期で会社を閉鎖します。
と言うことで原因を調べるのも困難なのであれば、とりあえず
　雑損失　　12855　　/未払い金　　12855

の仕訳で残高を消しましょう。
支払いすぎであっても、過去の仕訳の間違いであっても、原因がわからない限りその赤残は実際の残高ではないことには違いがりません。
この場合は上記の方法でゼロにするしかないですね。
理由が何であれ、結果は同じことにしかなりません。

お礼

御回答頂きありがとうございます。

その方向で行こうと思います(^^ゞ