ＰＴＡの会計です。

質問

ＰＴＡの会計をしています。

先日、町内会の人と合同の行事がありました。

かかった費用をとりあえずＰＴＡで全額支払い、
人数割りをして(一人当たりの金額、１００円未満は切り上げ)、
町内会に請求する形になりました。

幼稚園分　→　行事費
町内会分　→　立替金　　としたのですが
１００円未満の切り上げ分をどのように処理しようか悩んでいます。

立替金＋雑収入？
立替金(切り上げた金額込み)？

初心者のため、わかりやすくお願いします。

回答No.2

mukaiyama · ベストアンサー

＞かかった費用をとりあえずＰＴＡで全額支払い…

【支出の部】
全額が「町内会合同行事費 (ほか適宜名称)」

＞人数割りをして(一人当たりの金額、１００円未満は切り上げ)、町内会に…

【収入の部】
「行事費・町内会負担分」(端数処理したのちの数字)

＞立替金(切り上げた金額込み)？…

立替金などでなく、あくまでも「収入」にあげ、かかった費用は全部「支出」にあげる。

回答No.1

-9L9-

切り上げ分込みで立替金のマイナスとすることはあり得ません。立替金は後日精算されることを前提とした一時的な科目ですから、切り上げ分を込みで計上するとマイナス差額が残ってしまうためです。
差額は雑収入としてもかまわないとは思いますが、その行事に関して発生したもので、その分ＰＴＡの負担は少なくなっているわけですから、行事費のマイナスとするという考え方もあると思います。