個人年金のもらい方

質問

昭和６０年から２６年間毎月１３，２８０円（合計４，１４３，３６０円）掛け続けたMY生命の個人年金が、今年１０月から１０年確定で年８０万円(プラス配当金分)、一時金で受け取る場合は約６５１万円と生保の担当者から教えてもらいました。(1)このまま１０月から１０年間年金で受給、(2)一時金で受け取る、(3)満期直前に解約する方法、(4)その他、のうち受給額や所得税（一時所得、雑所得等）を考慮して、一番有利な方法をお教えください。

回答No.1

Tomo0416 · ベストアンサー

プラス配当分は金額が不明のため無視すると、

(1)雑所得金額　　385,664円（必要経費414,336円）　10年間毎年発生し、毎年の他の所得と合算する
(2)一時所得金額　1,866,640円　この１／２（933,320円）が今年の給与所得等に合算される

質問者様の他の所得がいくらか不明ですが、仮に所得税率が20％であったとすると、(1)の合計税額は10年間で771,328円、(2)は今年だけですから、186,664円。

(1)は10年間で元金から3,856,640－771,328＝3,085,312円が増えることになり、
(2)は元金から2,366,640－186,664＝2,179,976円増えます。

(1)と(2)の差額は、約90万5千円ですから、単利で年1.79％（税引き前）で運用しないと、(1)の方が有利となります。

また、前提の所得税率が来年以降10％以下になる可能性があれば、より年金の方が有利になります。

(3)の満期前の解約は、解約返戻金の額が不明ですから計算できませんが、(2)と大差はないと思います。

なお、実務では年金で受け取ると、受け取り時に所得税が10％源泉徴収されますから、確定申告で調整することになります。

お礼

ありがとうございました、大変参考になりました。来年からは収入が３３０万以下になり、所得税率が１０％になるので、年金として１０年間受け取ることにします。