後日、請求する消費税の仕訳について

質問

3月決算の会社に勤める経理初心者です。
仕訳を教えて下さい。

先月（2月）、得意先に請求書を出したのですが、
消費税額が誤って記載されておりませんでした。
得意先からは、「今月（3月）中に請求して下さい。」と返答をいただきました。

請求する消費税額は、26,000円です。
得意先からの入金は来月（4月）末日の予定です。

仕訳は、
（借）売掛金26,000円/（貸）預り消費税26,000円
で良いのでしょうか？

ご回答、よろしくお願いいたします。

回答No.1

wret615

月次決算を考えなくてええのなら、貸方はふだん売上時に消費税を計上しとる科目で計上するとええよ。年間トータルで合うてればおけやもの。

あと、その仕訳追加すれば売上の５パーにちゃんとなることを確かめといてや。

お礼

ご回答ありがとうございます。
売上時には、
（借）売掛金520,000円/（貸）売上520,000円としていました。

（貸）預かり消費税は、計上漏れでしたので、
520,000円×5％＝26,000円で間違いないです。