投資信託の取得価格

質問

この度会社で投資信託を購入しました。
口数と１万口あたりの単価で約定金額が表記されていますが、手数料が150,000とこの手数料にかかる消費税が7,500円かかりました。仕訳を教えてください。

回答No.1

minosennin · ベストアンサー

購入手数料は取得原価に含めて計上します。約定金額が10,000,000円と仮定した場合の仕訳は、

税抜経理の場合
有価証券　10,150,000　/　○○預金　10,157,500
仮払消費税　　7,500

税込経理の場合
有価証券　10,157,500　/　○○預金　10,157,500

となります。

勘定科目については、証券投資信託又は貸付信託で、
(1)運用目的のもの、預金と同様の性格をもつもの、又は一年以内に満期の到来するもの→有価証券
(2)一年を超えて満期の到来するもの→投資有価証券

(2)に該当する場合は、投資有価証券で仕訳します。

証券投資信託又は貸付信託のいずれでもない場合の勘定科目は、金銭の信託となります。

お礼

ありがとうございました。運用目的ですので、有価証券で処理いたします。