ベストアンサー 投資信託の取得価格 2009/11/10 10:30 この度会社で投資信託を購入しました。 口数と1万口あたりの単価で約定金額が表記されていますが、手数料が150,000とこの手数料にかかる消費税が7,500円かかりました。仕訳を教えてください。 みんなの回答 (1) 専門家の回答 質問者が選んだベストアンサー ベストアンサー minosennin ベストアンサー率71% (1366/1910) 2009/11/10 12:12 回答No.1 購入手数料は取得原価に含めて計上します。約定金額が10,000,000円と仮定した場合の仕訳は、 税抜経理の場合 有価証券 10,150,000 / ○○預金 10,157,500 仮払消費税 7,500 税込経理の場合 有価証券 10,157,500 / ○○預金 10,157,500 となります。 勘定科目については、証券投資信託又は貸付信託で、 (1)運用目的のもの、預金と同様の性格をもつもの、又は一年以内に満期の到来するもの→有価証券 (2)一年を超えて満期の到来するもの→投資有価証券 (2)に該当する場合は、投資有価証券で仕訳します。 証券投資信託又は貸付信託のいずれでもない場合の勘定科目は、金銭の信託となります。 質問者 お礼 2009/11/10 14:36 ありがとうございました。運用目的ですので、有価証券で処理いたします。 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 カテゴリ ビジネス・キャリア職種財務・会計・経理 関連するQ&A イートレの取得単価がおかしい(投資信託) 投資信託を何度かに分けて購入しているのですが、 最近総入金額から現在の評価額合計を差し引いて損益を計算していたところ、 「口座管理」のところに表示されているポートフォリオのようなものの損益表示と、実際の損益額が合致していないことに気づきました。 そこで「取引履歴」の「約定履歴」で、当該投資信託を購入するのに要した総金額を計算し、それを現在の保有口数で割って購入単価を計算したところ、 「口座管理」の右下に表示されているポートフォリオのようなものの所に書いてある「取得単価」とかなりずれがあることが判明しました。 購入当初は、確かに購入金額(手数料含む)を口数で割った金額になっていたように記憶しているのですが、何度か買い増しをしているうちにずれが生じてしまったのでしょうか。 この「取得単価」は、いったいどのように計算されているのでしょうか? 投資信託の計算について 投資金=13,200,000円 基準価格=11,072円 申込手数料=3.15% 上述内容で投信を購入したら、明細書に以下の内容が記載されてました: 支払金額=13,200,000円 約定金額=12,796,899円 手数料=383,906円 消費税=19,195円 口数=11,557,893口 どのようにしてこれらの数字が計算されたのか教えてください。 例えば、手数料だけ見ても: 13,200,000 x 0.0315 = 415,800円 と私は計算するのですが、明細書の金額とかなりズレています。仮にこの手数料に消費税が含まれていたとしても: 手数料=395,010円 消費税=20,790円 になるため、明細書と合いません。 宜しくお願いします。 投資信託について Eトレード証券の投資信託の買い付け画面を見ていたら、以下のような 画面が出てきました。 信託報酬 0.6825% 信託財産留保額 0.3% 買付手数料 (税込) 2.1% 見積基準価額 13,048 円 概算約定代金 13,048 円 概算手数料 260 円 概算消費税 13 円 概算受渡金額 13,987 円 1万口買い付けに必要な金額は、計13,987円と言う事だとは思うのですが この13,987円は、どういった計算で出されているのか気になります。 これは買い付けと同時に、信託報酬の0.6825%も上乗せされていると考えてよろしいのでしょうか? でも少し数値が合わないような? 人生100年時代!シニアでも転職できますか? OKWAVE コラム 投資信託の平均取得価額の計算方法についての質問です。 投資信託の平均取得価額の計算方法についての質問です。 先日ある投資信託を購入しました。40万円分(基準価額4214円、口数939358、)で内訳は払込金額395845円、手数料3958円、税金197円です。そうすると取得価額は40万÷939358口=4258.22 になります。 先日特別分配金(分配金単価100円)が出ましたので9394円を再投資(再投資買付単価4074円、再投資買付口数23059口)しました。普通分配金は無しです。すると、平均取得価額が4159.96となっていました。自分で計算してもどうしてもこの数字にならないのですが特別分配金が出たときはどのような計算をすればよいのでしょうか?それともし普通分配金が出たときの所得税・住民税も取得価額の計算には加味するのでしょうか? 基本的なことですがよろしくお願いいたします。 投資信託購入時の仕訳について教えて下さい。 法人で10,000,000円で投資信託を購入、うち手数料 税込210,000だった場合、 購入時の手数料(税抜)を有価証券に含めて計上すると (1) 有価証券 9,790,000 現預金 10,000,000 有価証券 200,000 仮払消費税 10,000 ですが、 顧問税理士から (2) 有価証券 9,790,000 現預金 10,000,000 支払手数料 200,000 仮払消費税 10,000 このように仕訳するよう指示がありました。 購入手数料を取得原価に含めて資産計上するのではないかと税理士に聞きましたが 購入時の単価が上がってしまうので、手数料は損金で計上しておくべきと言われます。 こちらの質問箱でも(1)の仕訳が回答されています。 どちらの計上方法でも問題ないのでしょうか? 悩んでいます。 投資信託で、約定数量と約定単価とは? 投資信託で月3万円つみたて購入をしています。 証券会社の画面に「約定単価」と「約定数量」が表示されています。 しかし、この「約定単価」と「約定数量」をかけると3億になるのですがなぜでしょうか? 投資信託の分配金について 投資信託(毎月分配型)の(1)再投資あり(2)なしをそれぞれ持っている場合、投資額に対する一年間で得られた分配金の収益率の計算方法を教えて下さい。 ※資料は年間取引報告書と取引残高報告書をメインとしてつかいたいのですが・・・ 特に疑問なのは、 普通分配金は利益としてそのまま分子に入れていいと思うのですが、特別分配金は分母の買付約定金額から引けばよいのでしょうか?(買付約定金額-特別分配金)÷口数=個別元本×口数であっていますでしょうか? 分かりやすく教えて頂けると助かります。宜しくお願いします! 外貨証券購入時の仕訳 投資有価証券の取引報告書が証券会社より届いたのですが、はじめて外国株式を購入したので仕訳の仕方が分かりませんので教えて欲しいです。 株数:40,000株 単価:16.50 現地約定金額(外貨):660,000 現地手数料:1709.40 印紙税:660 現地精算金額(外貨):662369.40 国内約定金額(為替 14.99円):9,928,917 国内手数料:80,242 国内消費税:4,012 最終精算金額:10,013,171 となっております。 投資有価証券 9,893,400 当座預金 10,013,171 証券手数料 84,254 ○○○(科目) 35,517 ○○○(科目)35,517を有価証券の中に含めていいのか、それとも、 支払手数料 25,624 印紙税 9,893 と仕訳したほうがいいのか よくわかりません それ以外の仕訳の仕方がありましたら 詳しい方教えてください お願いいたします。 生まれて初めて投資信託を買ったのですが・・ こんにちは。 投資の勉強をしたいと思い初めて投資信託を買った者です。 先日、イーバンク銀行で、「グロソブ毎月」を1万円分買いました。 自分のページにログインし、「投資信託」の「取引状況照会」を見ると、表に、 「残高情報(参考)」 「基準価額」 「口数」 「個別元本」 「評価額」 「評価損益」 とありそれぞれの金額が買いてあるのですが、これらの言葉の意味を初心者にも分かりやすく説明していただけるとありがたいです。 また、これらの金額がどうなった状態でこの投資信託を売ると「儲け」になりますか? 「投資」に熟練された皆様には「こんな事も知らないで投資信託を買ったのか?」と思われるかもしれませんが・・どうかよろしくお願いいたします。 投資信託で教えてください。 分配金100円と書かれていますが、対象金額 投資信託で教えてください。 分配金100円と書かれていますが、対象金額(購入口数は)いくらなのですか? 投資信託の売却 アクティブ・ジャパン・オープンの投信を売却したんですが、簿価\1,500,000-。約定金額\3,000,000-で備考欄(源泉徴収税)となって\21,000-となっている場合の仕訳は 預金3,000,000/有価証券1,500,000 /預り金 21,000 /売却益 1,479,000 で、よろしいのでしょうか? あと、約定金額は数量×単価ででますが、この単価の内訳があって内普通分配金・個別元本となっているのですがこれは特別処理をしなければいけないのでしょうか?よろしくお願いします。 投資信託の売却について 投資信託について教えてください。 ある一つの投資信託を毎月一回10万円ずつ購入したとします。 約定した基準価格が高かったり安かったりといろいろだったとします。 数十万円購入した後で、基準価格が下落してきたので、10万円を売却しようと思います。 この場合、過去に基準価格が一番高かった時に購入した10万円分を売約したいのですが、無理でしょうか? 無理だとしたら10万円を売却するときはいつの基準価格で約定したものが売却されるのでしょうか? キャリアについて教えて?修行の成果を示す退職届と転職書類の書き方 OKWAVE コラム 平均取得価格 はじめまして 約定した単価表示と実際の決済単価と違う件についてご質問させて頂きます。 株価100円とします 私は、指値101円、102円と株価より高めの注文をして買うことがあります この時約定する単価は大抵100,5円とかです 株価が102円になりました 仮に1000株購入したとして含み益表示1850円、これは分かるんです(手数料が引かれた金額ということで) ですが、100円に戻ったから売りに出し約定した結果、-850円とか-1000円ということになってしまいます 自分の中では、売りの手数料を引かれてもそこまでいかないと思うのですが 実現損益で取得単価を見ると、101円となっています これは、表示された取得単価と異なるのですがどうしてでしょうか。 100円で取得したものを100円で売れば、手数料分しか損はないはずなんですけど、私の買い方、売り方に問題があるのでしょうか ちなみに同じ日に現物で売買しています。 株価より高い値で指値、株価より安い値で指値、結果株価と同じ単価で売買できるという認識は間違っていますか? 成り行きはどの単価で約定するか分からないことは承知していますが、このやり方なら資金が足りませんと表示されることもないし、直ぐに約定されるから多用しているのですが、たまに?という-が出ます 表示される購入約定単価が信用できません、これはどういうことなんでしょうか。 初めての投資信託 大学3年の男子です。預金してもぜんぜん利息がつかないので投資信託をしたいと考えていますがわからない点がいくつかあるので質問させてください。 1、投資信託は始める銀行によって利益は変わりますか?おすすめの銀行などがあったら教えてください。 2、初期手数料はどのくらいかかりますか? 3、30万くらいでやりたいと考えていますが、このぐらいの金額でもやっていいのでしょうか? 4、投資信託に預けたお金はいつでも引き落としできるのか?またそのときの手数料はかかるのか? その他、投資信託についての注意点などありましたら、なんなりと教えてください。お願いします。 投資信託は、その日に買って、その日にすべて売却することができるのでしょ 投資信託は、その日に買って、その日にすべて売却することができるのでしょうか。 投資信託は、約定日に受益権の帰属が決まるので、原理的には、当日に買って、その当日に全部 売ることができそうに思えます。しかし、翌日に、基準価額と購入口数が決まるので、購入した その日に売ることはできないようにも思えます。どこちらが正しいのでしょうか。 投資信託は、購入したその日に買って、その日に全部売ることは、原理的に可能なのでしょうか。 初めての投資信託・その4 初めての投資信託・その4 皆様、いつもご指導有り難うございます。 初めての投資信託・その1 http://okwave.jp/qa/q5875970.html 初めての投資信託・その2 http://okwave.jp/qa/q5881090.html 初めての投資信託・その3 http://okwave.jp/qa/q5886875.html 少しずつですが、「経済の常識」を勉強しつつあります。 「ローリスク・ミドルリターン」と思いこんで購入したブラジル・ボンド・オープンは(購入時の単価:13.436円)、ネットで見ると(http://www.daiwa-am.co.jp/funds/detail/detail_top.php?code=3109)、「14.309円」円となっていますが、まだまだ、2万円程度の利益では、目標のBMWまでは全く届きません。 まだまだ「売り」ではないですよね? 昨日、「取引報告書」が郵送されてきましたので、添付いたします。 「初めての投資信託・その2」で教えて頂いた、『金融取引税2%』というのは、この「取引報告書」のどこの数字に表れているのでしょうか? P.S: 取引日に担当者から、「今なら値下がりしていますから、50万円の資金で、30万口ではなく40万口購入可能ですがどうしますか?」と聞かれたのですが、「初めての投資信託・その1」で、『リスクメジャーが4(平均以上)』と聞いて、ビビったので、「30万口で良いです」と返事してしまいました。 ビギナーズラッキーで、この2か月の底値で購入できたようです。← 結果論になりますが!(=購入した日は「底値」だとは気づかなかった) 「初めての投資信託・その2」の「お礼」で書いたように(=『購入後、リスクメジャー4という話を聞いて、ガッカリしておりましたが、「soixante」様の記載を読んで、「ブラジル・ボンド・オープン」結構魅力的な物件だなぁ・・と感じています。』)、リスクメジャー4の意味を正確に把握していれば、40万口購入したかも知れませんね。残念・・。 今後ともよろしくお願いいたします。 投資信託の基準価額について次のような説明がありました。この説明について 投資信託の基準価額について次のような説明がありました。この説明について 質問があります。 --------- 投資信託の値段は、日々変わります。その理由を知るうえで絶対に欠かせない2つの数値「純資産総額」と「基準価額」について説明しましょう。 投資信託の「価値」=純資産総額 まずは「純資産総額」から。これは読んで字のごとく、投資信託にどれだけの資金(資産)が集まっているのかを示す数字です。ただし、投資信託は、投資家から集めたお金を現金のまま保有するのではなく「運用」するため、純資産総額の算出方法はちょっと複雑です。 具体的には、まず、保有している株式や債券など資産の時価を購入数で乗じた時価総額を割り出します。これに株式の配当金や債券の利子などの収入をプラスし、ここからさらに運用にかかる信託報酬などの諸経費を差し引いて算出します。 投資信託の「値段」=基準価額 一方の「基準価額」とは、投資信託の値段のこと。私たちが投資信託を購入したり換金したりする際の基準となる数値です。基準価額は投資信託の価値、つまり純資産総額を、投資信託の申込み者数(=口数)で割って算出します。 ------------- 「投資家から集めたお金を現金のまま保有するのではなく、運用する」とありますが、 集めたお金を運用しなかった場合、純資産総額および口数に算入されるのでしょうか? たとえば、ある銘柄の投資信託を1000万円買った場合(手数料と消費税はここでは考えません)、信託銀行が、委託会社の指図で、500万円だけ株式や債券に投資(運用)したとします。 そうすると、残り500万円は現金です。このとき、純資産総額にこの500万円は算入されるのでしょうか。また、1口=1万円とすると、1000口買ったことになりますが、500口は運用されて、株式や債券を買っています。そうすると、残りの500口は、受益権の総口数に含まれるのでしょうか? 投資信託の基準価額を算出する場合、申込金(投信の購入代金)を信託銀行が運用しなかったとき、その申込金とその口数は、「基準価額=純資産総額(資産-負債)÷総口数」に反映されるのでしょうか? それとも、運用しなかった場合、総資産総額にも総口数にも算入されないのでしょうか? 投資信託について 投資信託を購入しようと思っているのですが 毎月決済型の場合は、分配金の20パーセント持っていかれますよね? 引かれた金額がもらえるのでしょうか? 分配金が100円の場合それが減っていくということは ありえますでしょうか? それと信託報酬が何パーセントか取られるのですが いつごろに引かれるのでしょうか? 確定申告には投資信託をどれぐらい持っている場合する必要がありますか? 投資信託について教えて下さい。 近畿大阪銀行の信託「ブンさん」に投資しています。6年前に、強引に勧められて、よくわからないまま投資してしまいました。当初は、分配金はよかったのですが、2年もすればどんどん減って、ここ2年は1万口当たりの特別分配単価は15円となり、月々の分配金はわずかです。 銀行からは、再三商品の変更を勧めてきます。正直、投信のことはよくわかりません。 このままわずかな分配金でも、長期になれば貯金しているよりはましなら、老後の資金にしたいと思いますが、商品の変更をしたほうがいいのか、解約した方がいいのか、教えて下さい。 貯金するよりは利益があるのならと思って投資しましたが、今は定期貯金並みの利子がついて、元金が戻ってくればいいと思っています。訳もわからず投資したことを非常に後悔しています。 再投資報告書の見方について 再投資報告書が送付されて来ましたが、 分配金対象元本 80,717口 取得元本 7,265.14円 基準価格 6,863円 一万口当たりの分配金単価 特別分配金 90円 普通分配金 0円 特別分配金 726円 再投資金額 726円 買付単価 6,863円 買付口数 1,058円 買付後の残高 81,775口 これて、どんな計算式になってるのですか 注目のQ&A 「You」や「I」が入った曲といえば? Part2 結婚について考えていない大学生の彼氏について 関東の方に聞きたいです 大阪万博について 駅の清涼飲料水自販機 不倫の慰謝料の請求について 新型コロナウイルスがもたらした功績について教えて 旧姓を使う理由。 回復メディアの保存方法 好きな人を諦める方法 小諸市(長野県)在住でスキーやスノボをする方の用具 カテゴリ ビジネス・キャリア 職種 経営・管理職財務・会計・経理人事・総務営業事務・一般職デザイナー・クリエイティブ職マーケティング・企画コンサルティングSE・インフラ・Webエンジニア研究・開発・技術職法務・知的財産・特許その他(職種) カテゴリ一覧を見る OKWAVE コラム 突然のトラブル?プリンター・メール・LINE編 携帯料金を賢く見直す!格安SIMと端末選びのポイントは? 友達って必要?友情って何だろう 大震災時の現実とは?私たちができる備え 「結婚相談所は恥ずかしい」は時代遅れ!負け組の誤解と出会いの掴み方 あなたにピッタリな商品が見つかる! OKWAVE セレクト コスメ化粧品 化粧水・クレンジングなど 健康食品・サプリ コンブチャなど バス用品 入浴剤・アミノ酸シャンプーなど スマホアプリ マッチングアプリなど ヘアケア 白髪染めヘアカラーなど インターネット回線 プロバイダ、光回線など
お礼
ありがとうございました。運用目的ですので、有価証券で処理いたします。