簡易保険の名義？について

質問

15年前に加入した郵便局の簡易保険がもうすぐ満期を迎えます。
証書を見ると、
　契約者：母
　被保険者：子（私）
となっています。

解約した後、そのお金を、私の住宅ローンの返済に利用しようと思っていますが（もちろん母は了承済み）、この保険は誰のものなのでしょうか？
母のものである場合、私が解約金を使用すると、贈与税の対象になるのではないかと思い質問しています。

ここ数年（加入当時は違った）、例えば保険金の受け取りなどの手続きをする際「本人でないとダメ」と言われて、母でなく私が手続きをしています。
「本人」＝「私」ということはこの保険は私のものと考えていいのでしょうか？
それともやはり契約者である母のものなのでしょうか？

回答No.1

rokutaro36 · ベストアンサー

税法と簡易保険法とは、定めている内容が違う、考え方が違うということをまず、知っておいてください。
簡易保険法では、誰が保険金を受け取るのか、というようなことを定めていますが、受け取った保険金にどのような税金がかかるのか触れていません。
税金を決めるのは、税法だからです。
一方、税法では、誰が保険金を受け取る権利があるのか、というようなことは一切触れられていませんが、受け取った保険金にどのような税金がかかるのか、とうことを定めています。

つまり……
今の保険（満期があるということは、養老保険？）が誰のモノであるのか、税金では関係ありません。
保険料を払っていたのは誰で、保険金を受け取るのは誰か、と言うことです。
満期保険金の場合、保険料を払っていたのは母親様で、受け取るのは母親様というのが普通です。
もしも、受取人がお子様（質問者様）ならば、受け取った時点で、贈与税の対象となります。
母親様が受け取った保険金を質問者様に渡した場合も、贈与したことになります。

一方、病気などの入院保険金（給付金）は、被保険者が受け取るのが原則です。
これは、非課税です。
本人でなければダメというのは、「被保険者本人」のことだと思います。

ということで、ご質問にお答えします……
（Ｑ）この保険は誰のものなのでしょうか？
（Ａ）保険は、契約者のものです。つまり、御母堂様のものです。
なぜなら、解約・継続する権利を持っているのは、御母堂様だからです。

（Ｑ）母のものである場合、私が解約金を使用すると、贈与税の対象になるのではないかと思い質問しています。
（Ａ）その通りです。贈与税の対象となります。

（Ｑ）「本人」＝「私」ということはこの保険は私のものと考えていいのでしょうか？
それともやはり契約者である母のものなのでしょうか？
（Ａ）上記に説明したとおりです。
入院保険金は、原則として被保険者のものです。
入院保険金についての本人とは、被保険者のことです。
保険契約は、契約者のモノです。だから、契約者と言います。

ご参考になれば、幸いです。

お礼

では満期返戻金を私がもらうと贈与税がかかるのですね・・
たいへん勉強になりました。
ありがとうございました。