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仕訳教えてください
今年から個人で青色申告しているの者です。仕訳が分からなくて困ってます。どうかお力をお貸しください宜しくお願い致します。 (1)取引先が間違った金額を振り込んでしまたようで後日差額を返金してくださいとの事だったのですがどういう風に仕訳してよいかわかりません。 請求時 １０月３０日仕訳 売掛１０万/売上１０万 振込まれた日 預金１５万/売掛１５万（振込金間違え） 翌日 売掛５万/預金５万（振込金間違の為返金） でよろしいのでしょうか？ (2)商品を注文して注文書を今年発行してもらったのですが、商品が来るのと、こちらの支払いは来年になりますがこの場合は今年の経費になるのでしょうか？ (3)３０万以下のカーナビ等は一括で経費に入れられるのでしょうか？その場合は車両費ですがそれとも消耗費になるのでしょうか？ 以上の事を教えて頂きたいです どうか宜しくお願い致します
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（１） ・請求時 売掛金 100,000 売上 100,000 ・振込まれた日 預金150,000 売掛金100,000 仮受金 50,000 ・翌日 仮受金 50,000 預金50,000（振込金間違のため返金） (2) 商品というのはご質問者のところで他社に販売する商品のことでしょうか。それなら、商品が来ても今年中には売れず、売上原価（仕入高）は来年の費用ということになります。 それともご質問者がご自分で使う品物かなにかということでしょうか それなら 消耗品費など ××× 未払い金 ××× という仕訳ですから、今年の経費です。 株式会社ならこれは明らかです。個人でも同様と思いますが、少し自信がありません。 (3) 取得価額が20万円以上なら資産計上で減価償却の対象です 10万円以上20万円未満なら3年で償却可能 10万円未満なら一括で費用にできます。
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- mrmicky
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１.について それで充分だと思いますよ。 別解として次のような仕訳も考えられると思います。 預金 １５万／売掛金 １０万 （入金時） ／預り金 ５万 預り金 ５万／預金 ５万 （返金時） ２.について 当期の経費処理にできるかどうかは商品が当期末までに手元に届いたか どうかで判断する事になると思います。 (1)当期末までに商品到着 → 当期の経費 (2)翌期に商品到着 → 翌期の経費 ちなみに(1)の場合の仕訳は 消耗品 ／ 未払金 （当期の仕訳） 未払金 ／ 現預金 （翌期に代金支払時） ３.について 個人で青色申告ということからすると、一括償却資産として財務会計上は経費処理可能ですが、税務上（税金の計算上）は調整が必要となり具体的には税務申告書記入の際に３年間で均等に経費処理する事になります。
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有難うございました。大変勉強になりました。
- sdfsdfsdfs
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(1)売掛金はあくまで10万円なんですよね。 それでしたら 10/30 売掛10万/売上10万 振込 預金15万/売掛10万 /仮受5万 翌日 仮受 5万/預金5万 でいいのでは？？ (2)経費は今年でいいと思います。 何を注文したのかがわからないので、経費の勘定科目はわかりませんが、 経費/未払金 とすればいいのでは？？ (3)30万以下のカーナビって実際にはいくらなのでしょう。 10万円以下とそうでない場合では微妙に異なってきますが…。 それと損金計上云々によっても異なってきます。
お礼
有難うございました。大変勉強になりました。
- shownan
- ベストアンサー率13% (3/23)
ネットの質問掲示板では専門の人もいれば色々な人もいるので 税務署か税理士に聞いた方がいいかと思います。 参考程度に止めて下さいね。 １ １０／３０ 売掛１０万 売上１０万 入金日 預金１５万 売掛１０万 預かり金５万 翌日 預かり金５万 預金５万 ２ 伝票だけ年内で商品が来年では在庫は今年あるんですか？ 来年入庫なら来年の伝票の日付ではだめなのでしょうか？ 相手先が出庫していない商品は相手方の在庫と思いますので それを税務署が許すか聞いてみたらどうですか？ ３．車両備品として減価償却出来れば法定年数で減価償却しますから 一括で３０万も経費では落とせません。 また仕事に必要がないと考えられればカーナビ自体経費には入れれ ないと思います。 年度の申告をきちんとする為に最寄りの税務署へ電話を入れ聞かれるのが一番確実です。ネットで掲示板のレスに頼る癖は後々痛い目にあわないためご忠告とさせていただきます。
お礼
有難うございました。大変勉強になりました。
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