決算時、立替金（弁当代）がマイナスになってしまいました。

質問

決算時に立替金（従業員弁当代）がマイナスになってしまいました。立替金は決算時には相殺されて0円にならなければいけないものと思いますが、どう仕分すればよいでしょうか？宜しくお願いします。

回答No.1

momiji-m · ベストアンサー

1.考えられる原因は
　(1)立替金の過少計上
　(2)従業員からの過大控除が考えられます。
2.時間的余裕があれば、上記(1)(2)等の原因を調査の上対応するのがベターと考えます。
3.余裕がなければ、一旦貸方仮勘定に計上するのも（仮受金や預り金）ひとつの方法です。（立替金/仮受金）

お礼

ありがとうございました。早く返答頂いたので、助かりました。

回答No.2

gutoku2

>どう仕分すればよいでしょうか？宜しくお願いします。

１．立替金残高の理論値が分かる場合（誤りの原因が分かる場合）
　　　立替金の正しい残高（理論値）を求めます。

　　　立替金の発生に誤りがある場合
　　　A（従業員に100円立替したが、70円立替した仕訳が計上されていた。
　　　　立替金の精算時には100円を精算し正しい仕訳を計上した場合）
　　　　当初の誤った仕訳を取り消し、正しい仕訳を計上します
　　　　　70円　現預金／立替金　70円　（誤った仕訳の取り消し）
　　　　 100円　立替金／現預金 100円　（正しい仕訳の計上）

　　　立替金の精算時に誤りがある場合
　　　B（従業員に100円立替し、100円の立替金計上。精算時に100円を入金
　　　　 されたが、誤って120円分を仕訳した）
　　　　　誤った仕訳の取り消しと正しい計上
　　　　 120円　立替金／現預金 120円　（誤った仕訳の取り消し）
　　　　 100円　現預金／立替金 100円　（正しい仕訳の計上）

　　　立替金の精算時に誤りがある場合
　　　C（従業員に100円立替し、100円の立替金計上。精算時に70円を入金し
　　　　 30円は経費処理する予定であったが仕訳を計上していない場合）
　　　　　仕訳の計上を行います。
　　　　　30円　旅費交通費（等の経費）／立替金　30円

２．立替金の理論値が分からない場合(立替金がマイナスになる理由が分からない場合）
　　　本来は正しい残高を求めなければなりませんが、決算に間に合わない場合
　　　A（立替金の残高が▲30円である場合）
　　　　　30円　立替金／仮受金　30円
　　　　　　　理由が不明ですので”仮受金”が相当かと思われますが、決算
　　　　　　　ですので”未払費用"or”預り金”で処理される場合もあろうか
と思われます。

お礼

詳しく教えて頂き、有難うございました。とても助かりました。