修正申告後の確定申告

質問

簿記初心者（2年にもなるというのに）からの質問です。
担当している会社が前期修正申告を提出し、その後
決算→確定申告の時となりました。
やっと法人の確定申告に慣れてきたという感じですが
今度は修正申告後の確定申告業務です。
なぜ修正申告したか？まだ申告書を見てないのですが
一般的な注意点がありましたら
あらかじめ教えていただければと思います。
　漠然とした質問で回答は無理でしょうか？
　質問も素人で申し訳ありません。

回答No.2

sazae3tama · ベストアンサー

まず法人の修正申告は大抵、別表１、別表４、別表５（修正によって繰越欠損金の額も変動する場合は別表７も）を税務署に提出します。ご承知のとおり、これらは法人税申告書の幹ともいえる部分です。
法人の前期の確定申告書と修正申告書の別表４を見比べれば、どういう修正を行ったのか判りますので、まずはそこをチェックしてください。
申告書の作成は、修正申告後の利益積立金額（別表５）を期首の利益積立金額にもってくることに注意し、様々な損金算入限度額に注意すればあとは普段通りに作成すればいいと思いますよ。

お礼

ありがとうございました。
早速別表四を見比べてみます。
申告書の作成、注意点も教えていただき本当に
助かります。がんばります！！

回答No.1

noname#78412

法人税申告書の処理でも、修正申告の翌年の処理は、申告書の構造や決算内容、修正申告の原因等に詳細に通じていないときわめて難しいです。
とりあえず、↓の類の本は必須です。
http://books.yahoo.co.jp/book_detail/30439876

専門家である税理士に依頼すべき、といいたいところですが、「担当している会社」というからには会計事務所の方でしょう。こんなところで質問していないで、専門家である所長や先輩に聞くべきです。

税務調査によって修正申告をしたのであれば、税務署に行けば、その翌年の申告をどのようにすべきかは教えてくれるはずです（修正申告に関する部分のみ）。

お礼

ご回答ありがとうございます。
もちろん事務所長・先輩にも聞くつもりです。
覚えが悪いもので少しでも知識を入れて
おきたいのです。