月末が休日のため 翌月に振り替えられた費用の計上方法

質問

帳簿記入について教えてください。
８月の末日が日曜日だったために翌日の９月１日に
銀行口座からの費用が何件か引き落とされています。
販売管理費としては８月に入れ込みたいのですが
日にちのくくりで〆てしまうと銀行預金の残高が
末日の通帳残高と違ってしまいます。
８月帳簿に９月１日に振り替えられた費用を計上するには
どのように記入すればいいのでしょうか？

回答No.1

mojitto · ベストアンサー

まず８月末に販売管理費を未払費用として計上します。

販売管理費／未払費用

そして９月に未払費用を払います。

未払費用／普通預金（など）

すると８月末で費用が発生し（費用は発生したけど払ってはいない＝借金）、９月に借金を返したことになります。

お礼

未払費用でいいんですね。
なるほどなるほど。
今までは　日付どおりに処理してたのですが、
月々の合計額にしわがよってきてしまうので、
気になっていたのです。

迅速なご回答に感謝いたします。
ありがとうございました。