仕入先への過払金

質問

仕入先への過払金は、「前払金」で処理すればよろしいでしょうか？

例：仕入れ　１０００／　買掛金　１０００
　　買掛金　８００　／当座預金　１０００
　　前払金　２００
　　仕入れ　２００　／　買掛金　２００
　　買掛金　２００／　前払金　２００

回答No.2

gutoku2

一般的に前払金は、御社の買掛金計上基準で買掛金と認識する前に支払いを
する必要がある場合に使用します。
（仕入計上日が、支払日より後になる場合）

＜例示＞
　　　買掛金の計上基準は入庫基準である
　　　当該商品は予約商品であり、予約時に支払いをしなければならない
　　　　　たとえば、上記のような場合
　　＜仕訳例＞
　　　　仕入　　８００／　買掛金　８００
　　　　買掛金　８００／当座預金　１０００
　　　　前払金　２００／
　として処理し、御社の買掛金計上基準日に（予約商品が入庫時）
　　　　仕入　　２００／　買掛金　２００
　　　　買掛金　２００／　前払金　２００
　とします。

当該質問の”過払”は、来月等（近い未来）に買掛金が発生し、支払い義務が
発生する案件であれば、前払金として処理するのが正しい処理となります。
　　　　　上記仕訳参照

当該質問の”過払”が、”誤払”の場合は
　　　　仕入　　８００／　買掛金　８００
　　　　買掛金１０００／当座預金１０００
　　　となり、取引先に返金を依頼して入金された時に
　　　　当座預金２００／　買掛金　２００
　　として処理をします。

回答No.1

m_inoue222

意識して過払いするのでしょうか？

過払いした後に気づいたのなら既に

仕入＿１０００／買掛金１０００
買掛金１０００／現金・預金１０００

の仕訳がなされているのでは？

まだ支払っていないなら過払いではありませんので仕訳を訂正すれば良いだけでしょう

買掛金２００／仕入２００（摘要：計上間違い訂正）

支払った後ならそのままほったらかして先方と話し合って過払い部分を次回で相殺するか返金して貰うかの話ですね
（ただし、決算前に）