先物取引・金利スワップ取引・デリバティブ取引

質問

先物取引・金利スワップ取引といったデリバティブ取引についてですが、説明を読んでもどういった取引であるか想像がつかず、仕分け例を見ても理解できず、困っています。

かみ砕いた説明で教えていただけないでしょうか。

回答No.1

Owaishikaw

企業の会計方針やスワップの契約内容にもよるかと推測します。

一口にスワップ契約といっても通貨の組み合わせがあり、CAPという種類もあったはずです。

代表的なのは円・円スワップでしょう。発生費用の計上は支払利息が
教科書的なのではないでしょうか。営業外損益の勘定では。

その他、スワプションという金利派生商品もありますので取引先の
銀行担当者が一番詳しいのではないでしょうか。