個人年金を受け取る際にかかる税金額

質問

現在３２歳の男性です。個人年金への加入を考えています。受け取る年金を一時金では無く、５年確定等、数年に分けて受け取ると、雑所得になるとされています。そこで皆様に伺いたいのですが、払い込んだ保険料は必要経費となるのでしょうか？
もしならないとなると、結構な税金がかかるのではないのでしょうか？調べるとっかかりが無く、ここで質問させて頂きました。よろしくお願いします。

回答No.3

kinchan21

必要経費というのかどうかは分かりませんが、
もらった金額　－　払い込んだ保険料　＝雑所得　です。

払い込んだ保険料より受け取った金額が多い場合、その差額に課税されます。
５年確定で受け取ると、５等分（とは限りませんが）して毎年確定申告のための資料が届きます。その資料に上記の計算式が書かれており、その年に申告すべき金額が分かるようになっています。
参考に某保険会社のホームページです。
http://www.sumitomolife.co.jp/lineup/p10/zeikin.html

お礼

ありがとうございます。参考にさせて頂きます。

回答No.2

o24hi

こんにちは。

・個人年金については，その掛け金が「生命保険料控除」の対象となる場合があります。

・ただし，「必要経費」ではなく「生命保険料控除」です。
　この控除は，掛け金が25,000円を超えると全額控除ではなくなり，さらに，上限があり，掛け金の年額が100,000万円で，控除額が上限の50,000円となります。

・具体的には，

掛け金の年額(a)　…　控除額

25,000円以下　…　全額
25,001円から50,000円　…　(a)×1/2+12,500円
50,001円から100,000円　…　(a)×1/4+25,000円
100,001円以上　…　一律に50,000円

が，掛け金の額に応じて控除されます。

○参考
「年末調整の仕方(国税庁)」
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/gensen/nencho2007/01.htm
→　「21-30ページ　保険料控除申告書の受理と内容の確認」の「生命保険料控除」

参考URL：

http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/gensen/nencho2007/01.htm

お礼

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回答No.1

noname#64531

＞払い込んだ保険料は必要経費となるのでしょうか？

稼ぐ上での経費にはなりません。

ただし生命保険料控除のうち、
個人年金保険料として確定申告（勤め人なら年末調整）できます。
それには毎年証明書貼付が必要です。
加入されるとき、個人年金保険料控除の対象として
該当してるかチェックなさってください。

参考URL：

http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1140.htm

お礼

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