予定納税の仕訳

質問

予定納税の申告が来ました。前期黒字申告だったのできたようです。
いくら以上だとくるとかなんて知らなくて、（経理初心者なので）
今期は前期ほど売り上げはない見込み。しかし今更中間決算なんてしている時間はないので、
あきらめて、納税するつもりです。（損することはないですよね？）
そこで納税後ですが、仕訳は何の科目にすればいいですか？

回答No.1

keirimas · ベストアンサー

（仕訳例）今回の納付額が10万円、決算で法人税額15万円を計上したばあい、

（今回）
仮払法人税等　100,000　　　預金など　100,000

（決算時）
法人税等　　　　150,000　　　仮払法人税等　100,000
　　　　　　　　　　　　　　　　　　未払法人税等　50,000

（決算日から2ヶ月以内）

未払法人税等　　　50,000　　預金など　　　50,000

顧問会計士はいませんか。よく相談されてください。
決算時に調整されますので、今回の支払が損になることはありません。

お礼

御礼が遅くなりました。
助かりました。有難うございました。

補足

早速有難うございます。
小さな会社ですので、会計は社内でやっています。
「仮払法人税等」はどこにつくればいいですか？
仮払いだから「流動資産」？
よかったら回答お願いします。

回答No.2

keirimas

こんにちは。どこにつくるといいますか、そういう仕訳をすると、
貸借対照表や損益計算書のその部門に計上されることになります。
（参考　　＋は発生・増加　　－は減少・消滅を示します）

（今回）
仮払法人税等　100,000　　　預金など　100,000
[流動資産＋]　　　　　　　　[流動資産－]

（決算時）
法人税等　　　　150,000　　　仮払法人税等　100,000
[費用＋]　　　　　　　　　　　　[流動資産－]
　　　　　　　　　　　　　　　　　未払法人税等　50,000
　　　　　　　　　　　　　　　　　　[流動負債＋]

（決算日から2ヶ月以内）

未払法人税等　　　50,000　　預金など　　　50,000
[流動負債－]　　　　　　　　[流動資産－]