相殺金額の取り消し、訂正

質問

経理初心者ゆえ助けて下さい。
帳簿を見直していたところ、相殺として買掛に100円計上しているのに売掛に計上が無く、相手方の売掛を確認したらやはり計上されていません。あきらかに記入ミスと思われます。こういう場合の対処方法を教えて下さい。お願いします。

回答No.3

hinode11

＃２です。

失礼ですが質問者の状況説明が不足しています。そのため、質問の内容が正確に伝わって来ません。つまり質問者が何を知りたいのか私には理解できません。

元帳の状況を把握するため私の方から質問するので答えて下さい。

◆買掛金を計上した時の日付と仕訳を書いて下さい。例えば、
4月25日
〔借方〕仕入高500／〔貸方〕買掛金500
という様に。
◆売掛金を計上した時の日付と仕訳を書いて下さい。
◆相殺した時の日付と仕訳を書いて下さい。
◆これらの売掛や買掛の入金や支払があった時は、
その日付と仕訳を書いて下さい。
◆相殺ミスという勘定科目を使っているのですか。

補足

すみません¨。質問の仕方まで教えていただきました。
買掛台帳の状況です。
4月25日　〔借方〕仕入高500
5月23日　〔借方〕仕入高200
6月10日　　　　　　　　　　　　〔貸方〕買掛金500
6月22日　〔借方〕仕入高300　
7月10日　　　　　　　　　　　　〔貸方〕相殺100
8月10日　　　　　　　　　　　　〔貸方〕買掛金500

7月10日の相殺とは、先方への売掛金との相殺なのですが、
8月10日に5月23日　〔借方〕仕入高200
　　　　　 6月22日　〔借方〕仕入高300　を合計した￥500、先方から
入金があったので7月10日〔貸方〕相殺100をなかった事にしたいのです。
先方とは請求書のやり取りで締め日が違う事などが原因で残高が違ってきていて、照らし合わせしなきゃと見直していての発覚です。
よろしくお願いします。

回答No.2

hinode11

＃１です。

＞その場合借方貸方の累計がそれぞれ増えてしまいますが問題ないのでしょうか？

何の問題があるのでしょうか。仕訳を起せば借方、貸方の累計がそれぞれ「必然的」に増えます。

お礼

ありがとうございました。やってみます。

補足

やってみたのですが、
　　　 　 /相殺ミス100
買掛100/雑収入100
累計 100/200
間違ってますよね¨(涙)
今日会社でもう一度よく質問を考えました。
相殺ミスのQです。欄の無駄遣いだと思いましたが
どうか見捨てずに教えて下さい。

回答No.1

hinode11

次の仕訳を起して記入ミスの買掛金１００円を消します。

〔借方〕買掛金１００／〔貸方〕雑収入１００

補足

その場合借方貸方の累計がそれぞれ増えてしまいますが問題ないのでしょうか？