相殺の領収書

質問

7月に当社の売掛金80000円　相手先からの買掛金120000円あります。しかし仕入に不具合があった為120000円については支払保留になりました。8月で売掛金15000円　相手先からの買掛金は0円です。10月に不具合分120000円を相殺で支払う事となっていますが　8月の相手先の支払日に80000円の領収書を頂きました。当社はいつ、どのような領収書を発行すればいいのでしょうか。

回答No.2

fujic-1990

ちょっと理解できないところもありますが、早い話、質問者さんが１２万円の債務を負っていて、逆に８万円の債権を持っている相手から、相殺で（実際に現金の授受はないのに）８万円の領収書が届いたということですね？

　相殺というのは、相殺の意志表示がされた瞬間に同じ額の債権と債務が消滅します。

　遡及効という問題もありますが、今回のお話の場合は遡ってどうこうという話ではないので、質問者さんが渡す書類の金額欄には「８万円」、日付は相手が相殺した日付（相手がくれた領収書と同じ日付）と同じにすべきでしょう。

　渡すべき書類は、まあ、本来は相殺証明書とでもいうべきものでしょうが、相手が領収書をくれたのですからこちらもふつうの領収書に、「但し、売掛金との相殺分として」と書いて渡せばいいのではないでしょうか。　

　見たことがない書類を渡されても、相手が処理に悩むでしょうし、税務署が「印紙がいる」「いらない」で腹を立てるかも知れません。私としては、印紙を貼られたほうがよいと思います。

お礼

有難うございました。
相殺って一言でいってもなかなかムズカシイですね。

回答No.1

at9_am

現金等を受け取ったわけではないので、領収書は不要です。