前払いの家賃や次月支払いの光熱費について

質問

とても初歩的な事だと思うのですが今年開業した初心者でわかりませんので教えてください。

家賃は前払いで月末に口座から振り込んでいます。その場合、毎月の仕分けは
　　家賃/普通預金
決算時
　　前払い家賃/普通預金
でよいのでしょうか？

同じく後払いのものについては、決算時に未払いで処理、毎月の仕分けは上と同じくそ月の支払いとして処理してよろしいですか？その場合、摘要欄に○月分と記帳します。

宜しくおねがいします。

回答No.2

noname#77757

正しい科目を書くようにした方が回答・アドバイスする側は容易に出来ます。例えば家賃は前払いと言いながら決算期の処理が分からないのは、何故か？と言うことになるのです。

＊　あなたは、家賃を　　家賃／普通預金・・・・ですね？
＊　正は　　　　　　　前払い費用／預金・・・・○月分支払いです。

＞決算期は期を越すので、前払い費用／Ａ未払い費用・科目振り替えします。

＞翌期支払い　　　　　Ｂ未払い費用／預金・上記借方Ａと此処欄の借方Ｂが相殺されて支払い終了です。

＊説明・・・・通常月は家賃は先に支払わなければ入居も住む事も出来ません。よって前払い費用（まだ会社の資産です。）期を繰り越すと言う事は翌月支払うのです。よってもはや自社の資産ではなく家賃は借りた形になっているのです。よって負債の未払い費用と計上します。

＊整理・・・・通常月は　厚生費／前払い費用・・・・支払い時前払い費用／預金・・・・ですね？
決算期は・・・・前払い費用／未払い費用・・・・科目振り替え計上。
支払い時・・・・未払い費用／預金・・・・支払い終了。
適用欄には・・・△年○月分計上・・・・支払い時△年○月分支払い。

お礼

ご丁寧な回答ありがとうございます。

回答No.1

noname#136967

質問文の通りで間違いありません。ただ、家賃の場合も、何月分と摘要欄にでも記入しておいて下さい。極力、何の費用科目に限らず、摘要欄を有効活用しましょう。決算時などに一目で分かるような書きかたで。

お礼

とても早い回答ありがとうございました。
安心しました。