キャッシュバック時の仕訳

質問

新生銀行を利用しています。

振込手数料￥３００が月５回以内はキャッシュバックする
仕組みになっています。

どのような仕訳にすればよいでしょうか？

考えでは、

手数料　300　／普通　300

キャッシュバック
普通　300　／手数料　300

なのですが、これに似た処理方法をしていたら
最近関わりのある銀行に指摘されました。

4/31　給料　100　　　／未払費用　100

5/10　未払費用　100　／普通預金　100

という処理をしていたらB/L上で未払費用にマイナスがつくのは
おかしいと指摘されたわけです。
相殺処理してはいけないのでしょうか？

回答No.2

neco-22 · ベストアンサー

私も同じ仕訳をすると思います。
(1)振り込み代　　　　　支払手数料/預金
(2)キャッシュバック　　　　　預金/支払手数料
問題があるとしたら、(1)の振り込み代と(2)のキャッシュバックがキチンと対応しているかどうかでしょうか。同額でなかったりするなら、雑収入かもしれませんね。

給与、月末締で10日払いの場合。
月末　給与/未払費用
10日　未払費用/現金預金
一般的な仕訳だと思うんですが・・・昨今、給与とかは未払いを立てるよう指導する会計事務所も多いと聞きますが・・・

答えになっていなくて申し訳ありません。

よけいなことですが・・・
”という処理をしていたB/L上で未払費用にマイナスがつくのは”
Ｂ／Ｓ　貸借対照表
Ｐ／Ｌ　損益計算書　　B/Lってどっちのことですか？

お礼

一旦締め切ってもう一度精査したいと思います。

回答No.1

yamakin

＞B/L上で未払費用にマイナスがつくのは
おかしいと指摘されたわけです。
相殺処理してはいけないのでしょうか？

　どういう意味でしょう。Ｂ/Ｌで現在、未払費用がマイナスになっているのでしょうか。
　上記の処理だと、マイナスにはなりませんが。また、仕訳も全く間違っていません。銀行の方がおかしいのでは無いのでしょうか。

お礼

一旦締め切ってもう一度精査したいと思います。