譲渡損益と実現損益について教えてください

質問

投資信託初心者です。評価損益がプラスになった投信解約して600円程度の実現損益が出たのに、特定口座の譲渡損益はマイナス400円程度となりました。これはどういうことでしょうか。いくら調べても特定口座の譲渡損益の意味がわかりません。わかりやすく説明していただけるとありがたいです。

回答No.1

noname#98330 · ベストアンサー

おそらく解約請求されたのでは？
投信の換金方法には二種類あって解約請求と買取請求では課税対象額が違ってきます。
簡単に説明すると課税対象に取得費用を含めるか含めないかの違いです。

例.基準価額10,000の銘柄を100万口で購入し10,110で売却（手数料1.05%、信託財産留保額 0%）
購入金額=1,010,500円
売却金額=1,011,000円
買取請求＝1,011,000－（1,011,000－1,010,500）*0.1＝1,010,950
解約請求＝1,011,000－（1,011,000－1,000,000）*0.1＝1,009,900

この例の譲渡損益は買取で+450円、解約で-600円になります。
利益が出た場合は買取請求のほうが受け取り金額が多くなります。

お礼

ありがとうございました。