経理の処理

質問

１）自動車保険の契約を一部変更した為、保険料の差額が返金されました。今、口座にお金は入金されました。

２）資金不足の時、社長から長期借入といった形をしています。
今回、その反対で、社長がお金を必要で、口座から引き出しました。
役員返済？って、今、ＰＣで調べたら載っていました。

経理やった事ないです。前の人が辞めたので、私が引継いでいます。
ソフトは弥生会計を使っています。

どのように、経理処理するのですか。お手数ですが詳しく教えて下さい。

回答No.1

cat2kitten · ベストアンサー

こんにちは。

１）自動車保険を支払ったのは、前期ですか？今期に入ってからですか？
3月決算の会社を例にとりますと、
・支払ったのが3月以前（前期）なら、雑収入
・4月以降（今期）なら、保険料のマイナスでよいと思います。

２）社長からの借入金を管理している勘定科目は何でしょうか？
おそらく「長期借入金」か「役員借入金」かと思いますが、
今回、社長が引き出したお金は「会社がその借入金を一部返済した」と
考えますので、相手科目は「長期借入金」または「役員借入金」です。

会計ソフトを使用されているのなら、
普通預金は出納帳形式で入力をしていらっしゃるでしょうから、
入出金の相手科目を、上記科目で入力すればOKです。

お礼

大変遅くなって申し訳有りません。

前期に支払ってますので、雑収入で処理させていただきます。

＞今回、社長が引き出したお金は「会社がその借入金を一部返済した」
「長期借入金」で処理させていただきます。

ありがとうございました。

回答No.2

dolphin0810

１）当座預金　***　／　保険料　***
OR　当座預金　***　／　雑収入　***　
当期に発生した費用の返金なら支払った時の科目で処理し、前期の支払分であれば、雑収入などの収益科目で処理します。

２）長期借入金　***　／　当座預金　***
OR　役員借入金　***　／　当座預金　***
貸借対照表上ではどんな科目になっていますか？その科目の減少をすればいいです。

お礼

大変遅くなって申し訳有りません。

保険、前期に支払ったので、雑収入で処理させていただきます。

長期借入金　***　／　当座預金　***　で処理させていただきます。

ありがとうございました。