消費税の申告について

質問

監査が入り、売上げの未計上が見つかりました。
前期分です。

その分の法人税も地方税も延滞税もすべてはらいました。

今期にその未計上分の売上げを計上しました。
消費税費はすでに支払い済みですので
この分は今期分で支払い済みでいいとのことでした。

たとえば、未計上売上げが５０万だとすると
消費税は国税２万円と地方税５千円です。

これは、消費税の申告書のどの欄で減算すればいいのでしょうか。

ここだけが解かりかねています。

回答No.1

wave88 · ベストアンサー

はじめまして。申告書は一般用と簡易課税用の２種類ありますが、一般用と仮定して回答します。
コンピューターに会計ソフトが入っていれば、未計上売上の税区を非課税にしておけばいいのですが、手計算ですと、付表2の(1)の蘭に未計上売上金額を引いた金額（税抜き）を入れると、あとは自動的に申告書（第27-（1）号様式）には付表から転記しいくので、すでに納付済みの分は除かれます。
申告書の作成経験が、何回かあるようなので簡単に記載しましたが、不明な点があれば、追加質問して下さい。

お礼

朝早くの貴重なお時間をありがとうございました。
大変よくわかりました。感謝いたします。