別表の記入

質問

初歩的な質問で申し訳ないのですが、ご教示お願いします。
昨年度の決算書で赤字だったので、法人住民税のみ
計上したのですが、本来　租税公課　52,500 / 法人税充当金　52,500 のところ　７０，０００円で計上しました。
今年度　法人税充当金　17,500/ 雑収入　17,500　で
仕訳したのですが、雑収入は今年度の別表の益金不算入に
なると思うのですが、別表のどこに記入するのかがわかりません。
ご教示お願い申し上げます。

回答No.1

tarusama · ベストアンサー

別表とは「別表4」ですよね？
とりあえず、私個人がやっている方法なのですが・・・、
減算の空欄に「納税充当戻入」と書いて、その金額を記入しています。

お礼

tarusamaさん、早速回答を有り難うございました。
参考にさせて頂きます。