配偶者控除について。

質問

3つ教えてください。

(1)奥さんが年収１０３万以内であれは、配偶者控除が受けられますが、この控除の意味合いがよくわかりません。
３８万円にかかる分の所得税が控除されるのか、３８万円丸々税が返ってくるのかピンときません。返ってくるとしたらどういう形で帰ってくるのですか？説明書を読んでもよく理解できません。

(2)これは会社によると思いますが、一般論で扶養手当というのは、奥さんが１０３万以内の年収の場合対象になるのですか？

(3)これも会社によると思いますが、一般論で健康保険については、奥さんが年収１３０万以上になった場合、奥さんは健康保険から抜けて、自分で保険料を払うということでよろしいでしょうか？

ざっくりでよろしいので教えてください。

回答No.3

noname#212174 · ベストアンサー

長いですがよろしければご覧ください。

＞(1)…返ってくるとしたらどういう形で帰ってくるのですか？

より正確には、「返ってくる」のではなく、「配偶者控除を申告することで税金が安くなる」ということになります。

ですから、「もし、所得税が納め過ぎになっている場合は【精算すれば】還ってくる」となります。

なお、「配偶者控除」は、あくまでも「所得控除」の一つに過ぎませんので、仕組みもとても簡単です。

具体的には、以下のような「引き算」により「課税所得の金額」が少なくなって、結果として税金が安くなります。

・収入－必要経費＝所得金額
　　↓
・所得金額－【所得控除】（の合計額）＝課税所得の金額
　　↓
・課税所得の金額×税率＝税額

もっと詳しく知りたい場合は、以下の記事などを参考にして下さい。

『所得の種類と所得金額の計算方法｜松戸市』
http://www.city.matsudo.chiba.jp/kurashi/zeikin_top/kojiin/shikenminzei/syotokunokeisan.html
『所得から引かれる「控除」、仕組みを理解して節税を！｜All About』（更新日：2013年08月09日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/424898/
※「給与所得控除」は「必要経費」に相当する控除ですから「所得控除」ではありません。

『確定申告と年末調整はどう違うの？』（更新日：2014年01月21日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/376430/

＞(2)…扶養手当というのは、奥さんが１０３万以内の年収の場合対象になるのですか？

そういう会社が多いとは思いますが、「扶養手当（や家族手当）」は、あくまでも「給与」なので、「就業規則（給与規程）」で自由にルールを決められます。

ですから、「一社一社違う」ということになります。

『「家族手当」とは、どういう意味ですか？｜エン・ジャパン』
http://employment.en-japan.com/qa_1094_1010/

＞(3)…健康保険については、奥さんが年収１３０万以上になった場合、奥さんは健康保険から抜けて、自分で保険料を払うということでよろしいでしょうか？

いえ、「130万円」というのは単なる【目安の一つ】なので、それだけで判断はできません。

また、「会社」ではなく「会社が加入している健康保険」によって、ルールが【微妙に、場合によっては大きく】異なります。

『公的医療保険の運営者―保険者』
http://kokuho.k-solution.info/2006/01/post_1.html
『けんぽれん＞自分が加入している健康保険組合がわかりません。どのように調べればよろしいですか？』
http://www.kenporen.com/faq/index.shtml
※健康保険の「保険者（保険の運営者）」は「1,400以上」存在します。

---
「健康保険の被扶養者の制度とは何なのか？」については、以下の「大陽日酸健康保険組合」のQ&Aを一通りご覧になるご理解いただけると思います。

『大陽日酸健康保険組合＞家族を被扶養者にしたいとき（被扶養者認定）』
http://www.taiyonissan-kenpo.or.jp/member/02_life/202/20202.html

以下は、「130万円」というのが【目安】に過ぎないことについての「Q&A」です。

>>Q　1ヵ月の収入が、いくらなら被扶養者になれますか？
>>A　年間総収入130万円未満…であって、かつ被保険者の年間収入の2分の1未満であれば被扶養者に該当するという基準を【一応設けています】が、…このことから…【この質問には回答できません。】…

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ちなみに、「健康保険の被扶養者の資格が取り消しになった」、つまり、「無保険になった」場合は、「資格取り消しの日」＝「市町村国保の加入日（資格取得日）」になります。

そして、「住民票上の世帯主」が、【14日以内に】「市町村」に【自主的に】届け出て加入手続きを完了させることになっています。

『国民健康保険への加入など、届け出について｜河内長野市』
http://www.city.kawachinagano.lg.jp/kakuka/kenkouzoushin/hokennenkin/gyoumu/hokumin_hoken/shikumi_kanyu/todokede/todokede.html
※「被保険者になった本人」でも届出は可能です。
※細かい部分は市町村によって異なる場合があります。

※分かりにくい点があればお知らせ下さい。

*****
（出典・その他参考URL）

『所得税・住民税簡易計算機』
http://www.zeikin5.com/calc/
※収入が【給与所得のみ】の場合の「目安」です。
『所得金額から差し引かれる金額(所得控除)』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto320.htm
『住民税とは？住民税の基本を知ろう｜All About』（更新日：2013年05月13日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/
---
『あなたも入るかもしれない？協会けんぽって何｜日経トレンディネット』（2008/10/02）
http://trendy.nikkeibp.co.jp/article/column/20081001/1019299/
『年金事務所で取扱う協会けんぽ管掌の健康保険の手続等』
http://www.nenkin.go.jp/n/www/service/detail.jsp?id=1966
---
『～年金が「２階建て」といわれる理由～』
http://nenkin.news-site.net/kiso/kiso03.html
『第1号被保険者』（と関連リンク）
http://www.nenkin.go.jp/n/www/yougo/detail.jsp?id=152
---
『国保上の世帯主変更について｜北見市』
http://www.city.kitami.lg.jp/docs/2011020200019/
『誰も教えてくれない住民票の話＞■世帯、世帯主』
http://members.jcom.home.ne.jp/hitosen2/juumin2.html

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

お礼

ありがとうございます。
かなり詳細な回答をいただきまして恐縮です。

勉強させていただきます。

回答No.4

ma-fuji

＞３８万円にかかる分の所得税が控除されるのか、３８万円丸々税が返ってくるのかピンときません。
最初から（前の年の年末調整のとき、もしくは年の初め）「扶養控除等申告書」に、奥さんを控除対象配偶者として記入して会社に提出してあれば、毎月の給料から引かれる所得税がその分安くなります。
還ってくるということではありません。

＞返ってくるとしたらどういう形で帰ってくるのですか？
年末調整のときに、その年（「扶養控除等申告書」は毎年出します）の「扶養控除等申告書」の控除対象配偶者欄に、奥さんの氏名を記入して出し直した場合は、控除額に所得税の税率をかけた分が還ってきます。
通常、他の控除（生命保険料控除など）分も合わせて、１２月の給料のなかに還付分が入ってきます。

＞これは会社によると思いますが、一般論で扶養手当というのは、奥さんが１０３万以内の年収の場合対象になるのですか？
お書きのとおり、会社によります。
１０３万円のところもあるし、１３０万円（健康保険の扶養）のところもあります。
ちなみに、私の会社では１３０万円以内であれば手当が出ます。

＞これも会社によると思いますが、一般論で健康保険については、奥さんが年収１３０万以上になった場合、奥さんは健康保険から抜けて、自分で保険料を払うということでよろしいでしょうか？
原則、そのとおりです。
通常、向こう１年間に換算して１３０万円以上の収入（連続して月収１０８３３３円以上）になったときに扶養からはずれなくてはいけなくなります。
１３０万円というのはどこの健康保険でも同じです。
ただ、扶養の認定基準（いつの時点の収入をみるのか、いつから扶養からはずれなくてはいけないのか、年収の定義＜一時的な譲渡所得を収入とみるか＞など）は、健康保険によって微妙に違います。

お礼

ありがとうございます。
具体的でわかりやすかったです。

回答No.2

mukaiyama

＞３８万円にかかる分の所得税が控除されるのか…

はい。

＞３８万円丸々税が返ってくるのか…

ではありません。

＞(2)これは会社によると思いますが、一般論で…

全くない会社も多くあれば、もっと緩い条件の会社もあります。
一般論なんてありません。

＞(3)これも会社によると思いますが、一般論で健康保険に…

社保は税金と違って全国共通した基準があるわけではありません。
お書きのような細かい部分は、それぞれの会社、健保組合によって違いますが、一般論ということなら、たしかにそう言えます。

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なお、配偶者控除の要件を正確にいうなら、「年収１０３万以内」ではありません。
「合計所得金額が 38万円以内」です。
税の話をするとき、収入と所得は意味が違うんです。

【給与所得】
税金や社保などを引かれる前の支給総額から、「給与所得控除」を引いた数字。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm
【事業所得】
「売上 = 収入」からその仕事をするのに要した「仕入」と「経費」を引いた「利益」。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1350.htm

それを踏まえ、夫の「所得」(年収ではない) が 1,000万以下であれば、妻の「所得」が
38万を超えても 76万円以内であれば、配偶者特別控除を取ることができます。

「配偶者控除」は、配偶者の「合計所得金額」が 38 (給与収入のみなら 103) 万円以下であることが条件です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm
38万円を超え 76 (同 141) 万円未満なら「配偶者特別控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm

税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

ありがとうございます。
勉強になりました。

回答No.1

中京区 桑原町（@l4330）

配偶者控除・・・貴方の収入が38万円少なかったとする事です
例：貴方の年収が400万円だったとすれば、配偶者控除により貴方の年収を362万円として税額を計算します

健康保険は年収が130万円になると扶養から外れます

お礼

ありがとうございます。
なるほど、そういうことですか。
何の税として計算されるのでしょうか？
所得税？でしょうか？
３８万にかかる所得税は10％としても３万８千円・・・そんなに大きな額ではありませんね。