株式譲渡損失の繰越控除について

質問

昨年の株式取引で損益を通算すると100万ほどマイナスでした。
来年以降、通算して益になった場合、今年の損を繰越控除で使用したいので、今年の損分を
確定申告したいのですが、書類は以下の3つの書類を提出すればよいのでしょうか？
ちなみに専業主婦です。

・確定申告書第3表
・確定申告書付表（上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除用）
・株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書

・税務署へは郵送でもＯＫでしょうか？

・連絡先は夫にしてもＯＫでしょうか？

以上よろしくお願いします。

回答No.4

noname#212174 · ベストアンサー

Q_A_…です。
お礼いただきありがとうございます。

＞専業主婦で全く収入がないのですが、一表、二表の提出は必要なのでしょうか？

もちろんです。
すべてセットで「確定申告書」となります。

『［PDF］申告書B（第一表・第二表）・申告書第三表（分離課税用）』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kisairei2013/pdf/shinkoku_03.pdf
※申告書右側の「赤字」の注意事項をご覧ください。

＞…どこに何を書けばよいのかがさっぱりわかりません。

以下のサイトの「作成コーナー」や「手引き」を利用しても分からなければ、素直に税務署で教わることをお勧めします。

『所得税（確定申告書等作成コーナー）』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kakutei.htm

『税務署の仕事』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/works.htm
>>個人課税部門は、所得税や個人事業者の消費税等についての個別的な相談や調査を行っています。また、個人事業者向けの各種説明会や青色申告のための記帳指導・研修等も担当しています。…

＞今年の確定申告に間に合わせなくても、来年以降益が出たときに今年の損分も同時に提出してもよいということなのでしょうか？

はい、以下の「所得税の確定申告をする必要がある人」に該当しなければ、「確定申告書を提出する義務」はありません。

『Q1　所得税の確定申告をする必要がある人は、どのような人ですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q01

なお、上記リンクを参照するまでもなく、「所得金額0円」ならば、「確定申告書を提出する義務」はありません。

※「証券税制の特例」による「損失の繰越控除」は、あくまでも「権利」であって「義務」ではありません。

---
なお、「税務署で相談する」場合は、「申告義務のある人（3/17までに納税しなければならない人）」のことを考えて、税務署が落ち着いてから出向くのが親切と言えます。（4月以降がよいでしょう。）

『Q32　税金はいつまでに納付すればよいのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/10.htm#q32
『確定申告を忘れたとき』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2024.htm
『Q5　給与所得者等で還付申告をしていなかった場合、何年前までさかのぼって還付申告をすることができますか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q05

お礼

ありがとうございました。
大変参考になりました。

回答No.3

noname#212174

長いですがよろしければご覧ください。

＞確定申告書第3表

「第一表・第二表と合わせて」ということですよね？

＞・確定申告書付表（上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除用）
＞・株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書

以下のとおりです。

『Q22　確定申告書を提出する際に必要な書類はどのようなものですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/06.htm#q22
>>(11)　平成25年に生じた上場株式等に係る譲渡損失について分離課税配当所得との損益通算の特例を受ける場合及び損益通算後の譲渡損失について平成26年分以降の年分に繰り越して繰越控除の特例の適用を受けようとする場合

＞税務署へは郵送でもＯＫでしょうか？

はい、問題ありません。

『Q21　作成した申告書は税務署に送付することもできるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/06.htm#q21

なお、「国」としては、なるべく「郵送」「電子申告」で済ませることを推奨しています。

『平成25年分　確定申告特集』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/index.htm
『大混雑の確定申告』（2007/03/12）
http://kaisendon.seesaa.net/article/35827006.html

＞連絡先は夫にしてもＯＫでしょうか？

いえ、「納税者本人」に連絡が取れることが求められます。

なお、「株の損失の繰越し」程度のことであれば、「夫が申告を手伝った」としても「税理士法違反」を心配する必要はまずありません。

『税理士法違反について｜税理士事務所.jp』
http://www.zeirishi-office.jp/04/04_law_ihan.asp

仮に、税務署から確認が来た場合は、正直に「夫に作成を手伝ってもらった」と説明して下さい。
私個人がお約束することはできませんが、それを咎めるような職員さんはまずいないでしょう。

『確定申告後に税務署から来署案内？』（2011/01/18）
http://iwayan.cocolog-nifty.com/blog/2011/01/post-594e.html
『税務署はいくらから来る？』（2010/12/06）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-760.html

*****
（備考）

「専業主婦」というのが、「不動産所得」や「一時所得」など「すべての所得がない」≒「確定申告を行なう義務がない」という意味であれば、「3/17」までに申告書を提出する義務もありません。

『所得の区分のあらまし』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1300.htm
『Q1　所得税の確定申告をする必要がある人は、どのような人ですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q01

（申告義務がないのであれば）「繰越控除を受ける年に合わせて申告する」ということでも特に問題はありません。

『期限後でもしておこう！株取引の確定申告』（更新日：2013年10月08日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14673/
『還付申告は混雑期を避け３月１５日過ぎに｜井岡雄二税理士事務所』
http://www.ioka-youji.com/article/13617737.html

*****
（出典・その他参考URL）

『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『税務署は意外と親切』
http://dorobune.chips.jp/?p=155
『国税庁＞ご意見・ご要望』
http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm
---
『日本税理士会連合会＞リンク集』
http://www.nichizeiren.or.jp/link.html
『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ』（2012/ 03/23）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1264.html
---
『税務調査って怖いの？』（2009/08/29）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-373.html
---
『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08
（多摩市の案内）『個人住民税（市民税・都民税）の申告について』
http://www.city.tama.lg.jp/16853/11/14703/003807.html

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

お礼

ありがとうございます。
専業主婦で全く収入がないのですが、一表、二表の提出は必要なのでしょうか？
必要であればどこに何を書けばよいのかがさっぱりわかりません。

それと今年の確定申告に間に合わせなくても、来年以降益が出たときに今年の損分も同時に提出
してもよいということなのでしょうか？

重ねての質問ですみません。

回答No.2

mukaiyama

＞・連絡先は夫にしてもＯＫでしょうか…

だめだめ。
税法に「夫婦は一心同体」などという言葉は載っていません。
赤の他人に連絡させてどうするんですか。

＞・税務署へは郵送でも…

どうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2036.htm

＞書類は以下の3つの書類を提出すればよいのでしょうか…

ロ　「所得税の確定申告書付表（上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除用）」及び「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」の添付がある確定申告書を提出すること。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm

税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

妻は全く何の知識もないので、問い合わせがあった場合何も答えられないです。
このような場合はどうすればよいのでしょうか？

回答No.1

noname#191256

ワイは去年＋１５００万ほどじゃった