返還請求された場合の経理処理について

質問

先月クレジットカード決済での売上げが35万円あり、カード決済会社から振り込まれました。

今月も30万円の売上があったのですが、先月売上げ分にカードの不正利用が見つかったため5千円の返還請求をされ、今月売上分から差し引かれて29.5万円の振り込みがありました。

このような場合の経理処理の仕方を教えて下さい。

回答No.2

hinode11 · ベストアンサー

・先月、クレジットカード決済での売上代金を仕訳計上

〔借方〕売掛金３５０，０００／〔貸方〕売上高３５０，０００

・今月、売上代金振込を仕訳計上

〔借方〕普通預金３５０，０００／〔貸方〕売掛金３５０，０００

・今月、クレジットカード決済での売上代金を仕訳計上

〔借方〕売掛金３００，０００／〔貸方〕売上高３００，０００

・来月、売上代金振込を仕訳計上。カード不正利用による売上取り消し

〔借方〕普通預金２９５，０００／〔貸方〕売掛金３００，０００
〔借方〕売上高　　　５，０００／

お礼

ご返答ありがとうございます。
大変参考になりました。

回答No.1

tamiemon96

毎日　売掛金　/　売上　で計上しているとして、

　　普通預金　/　売掛金　　295,000　　　カード売掛金入金
　　売上　　　　/　売掛金　　　5,000　　　前月カード入金額訂正のため

でよいと思いますよ。

お礼

ご返答ありがとうございます。
参考になりました。