確定申告（生命保険による満期収入）。

質問

こんにちは。

生命保険が満期になり、生存給付金などで150万ほど頂きました。所得税の課税対象になるようなのですが、どこへ申告すればいいのでしょうか？

まったくの無知で分かりません・・・私は主婦で、仕事はしてません。あと、「支払調書を税務署あてに提出しています。」と書かれているのですが、連絡があるまで待ってていいものか・・・こちらから連絡すべき事でしょうか？
よろしくお願いします。

回答No.4

IQ-Engine · ベストアンサー

まず、あなたのケースで課税対象になるかどうかですが、次の式で確認してください。

◆保険料負担者と返戻金受取人ともあなた自身なら
　満期保険金１５０万円　－　支払保険料の総額　＝　９０万円以下なら申告不要（住民税の課税対象にはなります）
　※給与所得者でその年の収入が２，０００万円以下の場合については、他の所得があるときは他の所得と一時所得を合算し、それを半分（×０．５）にして求めた金額から、給与所得および退職所得以外の所得金額を差し引いて、それが２０万円以下なら申告不要。（一時所得の求め方については他の方が既に回答しておられるので省略）

◆保険料負担者がご主人で受取人があなたなら
　同じ年中にご主人から譲り受けた他の財産の金額と負担してもらった保険料の合計額　＝　１１０万円以下なら申告不要

　但し、一時払養老保険で保険期間が５年以下のものについて受け取った満期保険金は一時所得ではありません。また、保険期間の初日から１年以内に保険料の合計の半分を、２年以内に保険料の合計の４分の３以上支払ったものも同様です。これらは、満期保険金額から支払った保険料の合計を差し引いた額に２０％（内訳は所得税が１５％で住民税が５％）を乗じて源泉徴収され納税が完了します。

　もし、上記の算式・条件で課税対象となるようでしたら、来年の２月１６日から３月１５日の間に税務署へ確定申告を行ってください。

お礼

ありがとうございました。

回答No.6

toyohi

あなた宛の支払い調書？計算書？のようなものが、おそらく１月に入ってから保険会社から送られてきます。それには、支払金額、払込金額、剰余金（いわゆる利息？）などが書かれていますから、内容を申告書に書き、その用紙を申告書に添付します。
郵便局（簡保）からも１月に入ってから来るはずですので、民間会社でも来ると思います。

お礼

ありがとうございます。

回答No.5

IQ-Engine

補足です。

　＃４の「◆保険料負担者がご主人で受取人があなたなら」については、一時所得ではなく贈与税について述べています。

回答No.3

ewq4321

本年分の確定申告はH16.2.16（月）～H16.3.15（月）にすることとなっています。

生命保険が満期となったときは一時所得となり、次のように計算します。

受取金額から今までの支払金額すべてを差引いた金額・・・Aとします。

(A-500,000)÷2・・・これが一時所得となります。
多分マイナスか、僅かな金額となるでしょう。

そこから更に基礎控除の380,000を引いたものに税金が課税されます。

またまた更に、定率減税が20%ありますから、0.8を掛けたものを納税することになります。

住民税は税務署から市役所に自動的に報告されますから申告の必要はありません。

マイナスのときは当然課税されませんから早めに税務署に相談されると良いでしょう。

お礼

ありがとうございました。

回答No.2

noname#24736

生命保険の満期金は、一時所得として確定申告が必要です。
確定申告は、2月16日から3月15日の間に税務署に申告をしますが、この期間は居住地の市役所でも受け付けています。
税務署では、申告書の書き方などの指導をしていますが、市役所では本人が書いたものを受け付けるだけの場合があります。

確定申告には、他に収入が無ければ、印鑑と保険会社からの通知書を持参します。

なお、一時所得は次のように計算されます。
（満期保険金－支払保険料－50万円（特別控除））×1/2＝課税対象となる一時所得

一時所得が38万円以下なら非課税で、夫や親の所得税の扶養になれます。

「支払調書を税務署あてに提出しています。」というのは、あなたに収入が有ることをも税務署に報告していますから、確定申告をしないと税務署に判ってしまいますと云うことです。

お礼

ありがとうございました。

回答No.1

ymmasayan

確定申告（２月から３月頃）の中で申告します。
申告先は税務署です。

「支払調書を税務署あてに提出しています。」というのは税務署に連絡済ですから必ず申告してください。という意味です。

お礼

ありがとうございました。